اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت کارگزاري بانک کارآفرين (سهامي‌‌خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد شرکت براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيأت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا ‌ از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکار گيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. در بررسي چک ليست سازمان بورس و اوراق بهادار در زمينه رعايت قوانين و مقررات ناظر بر فعاليتهاي شرکتهاي کارگزاري، به استثناي عدم رعايت کامل مفاد ماده 13 دستورالعمل کنترلهاي داخلي درخصوص تهيه برنامه‌هاي آموزشي مدون و مفاد بخشنامه شماره 11010054 سازمان بورس و اوراق بهادار در مورد عضويت در هيات مديره شرکتهاي صرافي کارآفرين و ليزينگ کارآفرين به مورد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مزبور توسط شرکت باشد، برخورد نشده است.
5. در رابطه با بررسي دستورالعمل الزامات کفايت سرمايه نهادهاي مالي مورخ 17/8/1390 سازمان بورس و اوراق بهادار (مديريت نظارت بر کارگزاران) و اصلاحات بعدي، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم رعايت دستورالعمل مزبور باشد، برخورد ننموده است.