اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت صنايع پتروشيمي دهدشت (سهامي عام)- در مرحله قبل از بهره برداري در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 23 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد حسابرسي بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. دريافتني هاي غيرتجاري (يادداشت 3-4 توضيحي) شامل مبلغ 4/57 ميليارد ريال مطالبات از آقاي حسين هاشمي (از کارکنان سابق شرکت) بابت سوء استفاده ايشان از وجوه نقد شرکت است که اقدامات مديريت درخصوص طرح دعوي حقوقي در دادگاه و وصول آن در جريان مي باشد. با توجه به شواهد موجود، مبني بر عدم امکان ايفاي تمامي تعهدات توسط نامبرده، اگرچه تعديل صورتهاي مالي مورد گزارش در اين رابطه ضروري است، اما تعيين رقم قطعي آن منوط به تسويه قطعي طلب فوق الذکر مي باشد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. اظهارنظر اين موسسه درخصوص مفاد بندهاي 5 الي 8 تعديل نگرديده است. با توجه به يادداشتهاي 4-1 و 8 توضيحي، عمليات اجرائي ساخت طرح پلي اتيلن سنگين طي سنوات اخير متوقف بوده و عملا اقدامات محدودي درخصوص آن صورت پذيرفته و سرمايه گذاري انجام شده درخصوص پروژه مزبور شامل اخذ ليسانس، مهندسي اصولي طرح، يوتيلتي و ساير هزينه ها جمعا به مبلغ 7/353 ميليارد ريال به شرح يادداشتهاي 7 و 8 توضيحي مي باشد. بازيافت تمامي هزينه هاي انجام شده در اينخصوص و نيز دستيابي به تداوم فعاليت شرکت منوط به گشايش اعتبارات اسنادي لازم جهت خريد تجهيزات و تامين منابع مالي مي باشد.
6. سرمايه گذاريهاي بلند مدت (يادداشت 6 توضيحي) شامل مبلغ 131 ميليارد ريال سرمايه گذاري انجام شده در 13 درصد سهام شرکت پتروشيمي بروجن مي باشد که عمليات اجرائي شرکت مزبور در حال حاضر متوقف و فعاليت شرکت با ابهام مواجه است، لذا بازيافت سرمايه گذاري مزبور منوط به شروع عمليات اجرايي و دستيابي به سودآوري مي باشد. ضمن آنکه اقتصادي بودن سرمايه گذاري انجام شده در شرکت پتروشيمي گچساران به مبلغ 1.232 ميليارد ريال نيز منوط به راه اندازي و بهره برداري اقتصادي از پروژه مزبور است.
7. با توجه به يادداشت 6 توضيحي، مانده حساب سرمايه گذاريها شامل سرمايه گذاري در 9/20 درصد سهام شرکت پتروشيمي گچساران مي باشد که براساس توجيهات هيات مديره، شرکت داراي نفوذ قابل ملاحظه در شرکت سرمايه پذير نبوده، لذا صورت مالي جداگانه براساس روش ارزش ويژه ارائه نگرديده است.
8. دارائيهاي ثابت مشهود (يادداشت 8 توضيحي) در برابر خطرات احتمالي تحت پوشش بيمه اي قرار نگرفته است.

9. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص ارائه صورتهاي مالي ميان دوره اي 3 ماهه حسابرسي نشده ظرف مهلت مقرر و پرداخت سود تقسيم شده مصوب سنوات قبل رعايت نگرديده است.