اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت سرمايه‌گذاري عمران و توسعه پايدار ايرانيان (سهامي‌خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 27 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت‌مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه، الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به شرح يادداشت‌هاي توضيحي 1-2-4 و 1-7 صورتهاي مالي، مانده حساب دريافتني بلندمدت و بهاي تمام شده سرمايه‌گذاري انجام شده به ميزان 83/88 درصد در سهام شرکت حريم آفتاب کيانپارس به ترتيب به مبالغ 321 و 277 ميليارد ريال مي‌باشد. شروع عمليات اجرايي پروژه چند منظوره کيانپارس، متعلق به شرکت ياد شده منوط به انتقال اسناد مشاعي مابقي اراضي موصوف به اسناد مالکيت زمين پروژه و تمديد و اصلاح پروانه ساختمان توسط شهرداري اهواز مي‌باشد که اقدامات انجام شده منجر به نتيجه قطعي نشده است. لازم به ذکر است کل مساحت زمين به ميزان 90.117 مترمربع مي‌باشد که اسناد مالکيت 52.382 مترمربع از آن به شرکت فرعي حريم آفتاب کيانپارس انتقال نيافته است. باتوجه به مراتب فوق و همچنين عدم وجود شواهد کافي از قابليت بازيافت کامل سرمايه‌گذاري و مطالبات ياد شده، آثار تعديلات احتمالي که در صورت تعيين تکليف نهايي اقدامات مذکور بر صورتهاي مالي مورد گزارش ضرورت مي‌يافت، براي اين موسسه مشخص نمي‌باشد.

5. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت سرمايه‌گذاري عمران و توسعه پايدار ايرانيان (سهامي‌خاص) در تاريخ 29 اسفند 1396 و عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

6. سرفصل مخارج ساخت املاک شامل ارزش دفتري پروژه تجاري سهيل به شرح يادداشت توضيحي 2-5 صورتهاي مالي به ميزان 656 ميليارد ريال مي‌باشد که به استناد بند هشتم از مصوبه مورخ يکم خرداد 1397 هيئت‌مديره بانک اقتصاد نوين (سهامدار عمده) با انتقال مالکيت پروژه سهيل به بهاي تمام شده پايان سال 1396 به بانک مذکور، در قبال تسويه تسهيلات دريافتي از ساير بانک‌ها توسط بانک اقتصاد نوين موافقت گرديده است.اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

7. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 اسفند 1395شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 2 ارديبهشت 1396آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي نظر " مشروط " اظهار شده است.

8. پيگيري‌هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ12 ارديبهشت 1396 صاحبان سهام درخصوص تهيه فرآيند فعاليت‌هاي عملياتي شرکت و نحوه نظارت بر فعاليت‌هاي مذکور و استقرار واحد حسابرسي داخلي به نتيجه نهايي نرسيده است.
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 25 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت‌‌مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده درخصوص کسب مجوز از هيئت‌‌مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري صورت پذيرفته و به نظر اين موسسه معاملات مزبور در روال عادي عمليات فيمابين شرکت‌هاي گروه انجام شده است.
10. گزارش هيئت‌مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگي‌هاي انجام شده و درنظر داشتن موارد مرتبط مندرج در بندهاي فوق، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت‌مديره باشد، جلب نشده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک‌ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه نيز در حدود رسيدگي‌هاي انجام شده به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.