اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت تجارت کولاک تبريز (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است .دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. همانگونه که از صورتهاي مالي شرکت مشهود است، زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه بالغ بر 052ر14 ميليون ريال ) حدود 8ر2 برابر سرمايه آن( گرديده و بدهيهاي جاري شرکت نسبت به داراييهاي جاري آن به مبلغ 776ر8 ميليون ريال فزوني داشته است. همچنين فعاليت شرکت طي دوره مالي مورد گزارش عمدتا منحصر به خريد و فروش سهام بوده و در اين ارتباط نيز متحمل مبلغ 300 ميليون ريال کارمزد اعتباردريافتي از کارگزاري (يادداشت توضيحي 20) گرديده است. ضمنا بخش عمده حسابهاي شرکت را نيز مطالبات و بدهيها از شرکتهاي گروه به ترتيب مبلغ 559ر5 ميليون ريال و 559ر17 ميليون ريال (يادداشت هاي توضيحي 1 -5 ، 2-5 و 11) تشکيل مي دهد. با توجه به مراتب فوق، لازم است تصميمات مقتضي در ارتباط با موارد فوق الذکر اتخاذ و بمورد اجرا گذاشته شود. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نگرديده است.
5. طبق مندرجات يادداشت توضيحي 12، عليرغم ايجاد ذخيره در حسابها از بابت ماليات عملکرد سال مالي منتهي به 31 شهريور 1394، بدليل اعتراض به نحوه تشخيص موضوع در هيئت حل اختلاف مالياتي در جريان رسيدگي مي باشد. همچنين بموجب برگ تشخيص صادره از بابت ماليات عملکرد سال مالي منتهي به31 شهريور 1395 مبلغ 151 ميليون ريال مطالبه شده که بعلت اعتراض شرکت ذخيره اي از بابت آن درحسابها ايجاد نشده و موضوع به هيئت حل اختلاف مالياتي ارجاع شده است. ضمنا جهت ماليات عملکرد سال مالي قبل و دوره مالي مورد گزارش نيز بدليل زيان ابرازي، ذخيره اي در حسابها منظور نشده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.