اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1- صورتهاي مالي شرکت خدمات مديريت سرمايه مدار (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1تا 27 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است.

2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است .اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. 3- مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبورايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب کند. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روشهاي حسابرسي به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت صورتهاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود ، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابرسي استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره ونيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کشف شده براي اظهار نظر نسبت بصورتهاي مالي،کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه مسئوليت دارد به عنوان بازرس قانوني ، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نيز ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. 4- به نظر اين موسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت خدمات مديريت سرمايه مدار (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند 1396 وعملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي دهد .

5. 5- همانطوري که در يادداشت هاي 4 ، 7 همراه صورتهاي مالي مندرج است ، تحصيل ، طبقه بندي ، نگهداشت ، فروش ، تعيين نوع ، زمان و ميزان سرمايه گذاري هاي شرکت ( اعم از جاري و بلند مدت) که عمدتا از محل منابع شرکت اصلي انجام شده است ، بر اساس سياست گذاري و تصميمات ابلاغي آن شرکت (شرکت سرمايه گذاري گروه توسعه ملي )صورت پذيرفته است .
6. 6- توضيحات مربوط به وضعيت ماليات عملکرد سنوات قبل(1383 الي 1386 و 1391 ) در يادداشت 12 توضيحي صورتهاي مالي انعکاس يافته است . در اين رابطه تعيين مبالغ قطعي آتي از بابت موارد مزبور ، منوط به خاتمه پيگيريها و اقدامات در جريان شرکت و اعلام نظر مقامات مالياتي خواهد بود .
7. 7- همانگونه که در يادداشت توضيحي 10 صورت مالي منعکس است ، شرکت جهت فک رهن ساختمان واگذار شده به شرکت سرمايه گذاري گروه توسعه ملي مبلغ 4،264 ميليون ريال سپرده نزد بانک ملي بابت تعهدات سنوات قبل شرکت مسدود نموده است . اظهار نظر اين موسسه بر اساس مفاد بندهاي 5 الي 7 مشروط نشده است.

8. 8 - صورتهاي مالي سال منتهي به 30 اسفند ماه 1395 واحد مورد رسيدگي توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 11 خرداد ماه 1396 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي نظر"مشروط" اظهار شده است .
12. 12- در اجراي ماده 33 دستور العمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستور العمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط واستاندارد هاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد بررسي قرار گرفته است. در اين خصوص ، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است .

9. 9- معامات مندرج در يادداشت توضيحي 26 همراه صورت هاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت ،که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده ، مورد رسيدگي اين موسسه قرار گرفته است در مورد معاملات مذکور ، مفاد ماده فوق مبني برکسب مجوز از هيت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت شده است.مضافا معاملات انجام شده در روال خاص عمليات في مابين شرکت با شرکت هاي گروه انجام گرديده ،ليکن تصويب نهايي آن با مجمع عمومي صاحبان سهام مي باشد.
10. 10 – در خصوص تکاليف مقرر در جلسه مجمع عمومي عادي سالانه شرکت مورخه 23/03/1396 ، اقدامات لازم از سوي هيات مديره در خصوص بند 3 ، منتج به نتيجه نهايي نشده است .
11. 11- گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت ، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد ، جلب نشده است .