icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
توسعه صنايع قير سروش پاسارگاد
سرمایه ثبت شده:
10,000
نماد:
شپاسار4
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام توسعه صنايع قير سروش پاسارگاد

1. 1- صورتهاي مالي شرکت توسعه صنايع قير سروش پاسارگاد (سهامي خاص-در مرحله قبل از بهره برداري) شامل ترازنامه به تاريخ29 اسفند ماه1396 و صورتهاي سودوزيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي1 تا17 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها،‌ عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3- مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، ‌به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، ‌کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- سرفصل دارائيهاي ثابت مشهود به شرح يادداشت توضيحي 7 صورتهاي مالي مشتمل بر مبلغ 390 ميليون ريال بهاي زمين خريداري شده از شرکت شهرکهاي صنعتي زاهدان (کل سرفصل دارائي در جريان تکميل بابت هزينه هاي صورت پذيرفته برروي زمين بالغ بر 576ر1 ميليون ريال مي باشد) در سنوات گذشته و به منظور احداث کارخانه توليد امولسيون قير مي باشد که حسب بررسي هاي به عمل آمده عمليات اجرايي پروژه از سنوات گذشته راکد بوده و تا تاريخ تنظيم اين گزارش دارائيهاي مذکور ارزيابي و تعيين تکليف نشده است. همچنين حسب قراين موجود به دليل عدم تکميل و بهره برداري از پروژه ظرف مهلت مقرر، از سوي شرکت شهرکهاي صنعتي زاهدان جهت فسخ قرارداد و استرداد زمين مذکور، در دادگاه اقامه دعوي شده است. با عنايت به مطالب مطروحه اعمال تعديلاتي از بابت موارد فوق ضروريست ليکن به دليل فقدان اطلاعات مورد لزوم تعيين مبلغ تعديلات لازمه برا ي اين موسسه ميسر نمي باشد.

5. 5- به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند4 صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توسعه صنايع قير سروش پاسارگاد (سهامي خاص - در مرحله قبل از بهره برداري) در تاريخ29اسفند ماه1396 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. 6- شرکت طي سالهاي اخير در مرحله قبل از بهره برداري بوده و حسب توضيحات بند4 و1-7 عمليات اجرايي پروژه از سنوات گذشته متوقف بوده و زيان انباشته آن بيش از سرمايه شده است و تا تاريخ اين گزارش برنامه هاي آتي مديريت در خصوص تعيين وضعيت و ادامه فعاليت شرکت ارائه نشده است. با عنايت به مطالب مطروحه تداوم فعاليت شرکت منوط به سياستهاي شرکت مادر، اصلاح ساختار مالي و انجام عمليات به گونه اي سودآور خواهد بود. اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نگرديده است.

7. 7- موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است: 1-7- زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه بيش از نصف سرمايه آن است.لذا شرکت مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت بوده و ضروريست مجمع عمومي فوق العاده صاحبان سهام تشکيل و در مورد انحلال يا بقاي آن در چارچوب مقررات اصلاحيه قانون تجارت تصميم گيري نمايد.
7. 2-7- مفاد مواد25، 26، 40، 114و 115 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر صدور اوراق سهام متحد الشکل با مشخصات کامل که به امضاءلااقل 2نفر از اعضا هيات مديره رسيده باشد، داشتن دفتر ثبت سهام وثبت کليه نقل و انتقالات سهام در آن و توديع سهام وثيقه مديران نزد صندوق شرکت،
8. 8- معاملات مندرج در يادداشت17 توضيحي صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در خصوص معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره وعدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. مضافا معاملات مزبور براساس روابط خاص تجاري فيمابين صورت پذيرفته است.
9. 9-تا تاريخ اين گزارش، هيئت مديره شرکت گزارش موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت را به اين مؤسسه ارائه نکرده است.
10. 10- در اجراي ماده33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارد هاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد بررسي قرار گرفته است. در اين رابطه مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط بطور کامل رعايت نگرديده است.

30اردیبهشت1397
موسسه حسابرسي اطمينان بخش و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه اطمينان بخش و همکاران Yasin Ghasemi [Sign]9017921397/04/16 15:42:35
مدير موسسه اطمينان بخش و همکاران Saeid Gol Mohammadi [Sign]8816211397/04/16 15:48:34