icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
افق سپهر مارون
سرمایه ثبت شده:
10
نماد:
مارون4
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام افق سپهر مارون

1. صورتهاي مالي شرکت افق سپهر مارون (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جـريان وجوه نقد بـراي سال مالي منتهي به تاريخ مـزبور و يـادداشتـهـاي توضيحي 1 تا 15 پيوست، توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آيين‌ رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرسي قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت افق سپهر مارون (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن ‌را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور،‌ از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. به شرح يادداشت توضيحي 2-1، فعاليت شرکت از بدو تاسيس تاکنون مربوط به سرمايه¬گذاري در سهام شرکت اصلي و ساير شرکتهاي گروه بوده است. همچنين به شرح يادداشت توضيحي 1-4 طي سال مالي جاري، 298 سهم از سهام شرکت آميزه‌هاي پويا پليمري به مبلغ دفتري 2.980 ميليون ريال به شرکت صنايع تکميلي مارون (شرکت همگروه) واگذار گرديده است. مضافا تمام فعاليت¬هاي عملياتي شرکت طي سال مالي جاري همچون سنوات گذشته بر اساس تصميمات و سياستهاي مديريتي شرکت پتروشيمي مارون (سهامدار عمده) راهبري و هدايت شده است.
6. ماليات عملکرد شرکت (يادداشت توضيحي 6)، از بدو تاسيس تا پايان سال مالي 1395 مورد رسيدگي اداره امور مالياتي قرار نگرفته، مضافا براي عملکرد سال 1396 با در نظر گرفتن درآمدهاي معاف، مالياتي در حسابها منظور نشده است. بنا به مراتب فوق، قطعيت ماليات عملکرد سالهاي مزبور منوط به رسيدگي و اعلام نظر مقامات مالياتي است. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي (5) و (6) فوق، تعديل نشده است.

7. صورتهاي مالي شرکت از بدو تاسيس تا پايان سال مالي 1395 مورد حسابرسي قرار نگرفته است.

8. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است: 1-8- اوراق موقت سهام شرکت صادر نشده و به تبع آن سهام وثيقه از مديران دريافت نگرديده و دفتر سهام نيز تهيه نشده است. در ارتباط با موارد فوق مفاد مواد 27، 40 و 114 اصلاحيه قانون تجارت رعايت نشده است. 2-8- حسابهاي دوره مالي قبل تا تاريخ مورد گزارش مورد تصويب مجمع عمومي عادي قرار نگرفته است. در اين ارتباط مفاد ماده 138 اصلاحيه قانون تجارت و مفاد ماده 24 اساسنامه رعايت نشده است. 3-8- حق الزحمه مديرعامل تعيين نگرديده و صورتجلسه مربوط به تعيين حدود اختيارات مديرعامل نيز در اداره ثبت شرکتها به ثبت نرسيده است. مضافا شرکت طي سال مالي صرفا يک صورتجلسه هيات مديره داشته است. در اين خصوص مفاد مواد 124 و 128 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 35 اساسنامه رعايت نشده است.
9. معاملات مندرج در يادداشت 1-14 توضيحي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده درخصوص کسب مجوز از هيات مديره صورت نپذيرفته است. همچنين معاملات مزبور در چهارچوب روابط خاص شرکتهاي گروه انجام شده است.
10. گزارش هيات ‌مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب هيات ‌مديره باشد، جلب نشده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چهارچوب چک ليست¬هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

23خرداد1397
موسسه حسابرسي هشيار بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه هشيار بهمند Abbas Hoshi [Sign]88008991397/04/19 15:46:29
مدير موسسه هشيار بهمند Hamid Yazdan Parasti [Sign]8009121397/04/19 16:06:32