icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
توسعه نفت و گاز آريا
سرمایه ثبت شده:
15,000
نماد:
تاپيکو9
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1395/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام توسعه نفت و گاز آريا

1. صورتهاي مالي شرکت توسعه نفت و گاز آريا (سهامي خاص)- قبل از مرحله بهره برداري شامل ترازنامه به تاريخ 30 اسفند ماه 1395و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي1 تا 20 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهـد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافـي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توسعه نفت و گاز آريا (سهامي خاص)- قبل از مرحله بهره برداري در تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. اين موسسه براي نخستين بار بعنوان حسابرس مستقل شرکت انتخاب شده و صورتهاي مالي سال منتهي به 29 اسفند ماه 1394 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته که در گزارش مورخ 5 خرداد ماه 1395آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر مقبول اظهار شده است.

6. مفاد مواد 124و 128 اصلاحيه قانون تجارت به ترتيب در خصوص تعيين و آگهي حدود اختيارات مدير عامل رعايت نگرديده است. همچنين نظر مجمع محترم صاحبان سهام را به مفاد ماده 201 اصلاحيه قانون تجارت با توجه به بلاتصدي ماندن سمت مديرعامل و يکي از اعضاي هيئت مديره شرکت بيش از شش ماه جلب مي نمايد.
7. با توجه به اطلاعات ارائه شده توسط شرکت تکاليفي توسط مجمع عمومي عادي مورخ 21 تيرماه 1395 صاحبان سهام جهت هيئت مديره مقرر نگرديده است.
8. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 20، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره از طريق صورتهاي مالي به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرارگرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته و نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
9. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
10. خلاصه وضعيت طرح، موضوع يادداشت توضيحي 8-2 مربوط به طرح ساخت پالايشگاه سيراف با ظرفيت روزانه 60 هزار بشکه و با پيش بيني سرمايه گذاري بميزان 410 ميليون دلار مي باشد که از سال 1394 آغاز گرديده است و طبق آخرين برنامه زمانبندي تا پايان سال 1398 به بهره برداري خواهد رسيد، ليکن تاکنون پيشرفت فيزيکي قابل ملاحظه اي نداشته است. با توجه به مراتب فوق، لزوم برنامه ريزي و اتخاذ راهکارهاي موثر بمنظور دستيابي به منابع مالي لازم، در جهت تسريع در انجام پروژه و پرداخت قدر سهم به شرکت زير ساخت به منظور جلوگيري از تحميل هزينه هاي اضافي ناشي از طولاني شدن پروژه را خاطرنشان مي سازد.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته و به استثناي عدم معرفي مسئول مبارزه با پولشويي و آموزش و ابلاغ دستورالعمل هاي مربوطه به کارکنان، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد ننموده است.

24اردیبهشت1396
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آزموده کاران Masoud Sourani [Sign]9118901396/03/22 11:59:45
شريک موسسه آزموده کاران Ali Asghar Farrokh [Sign]8005921396/03/22 12:02:28
مدير موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari [Sign] 1396/03/22 12:04:14