اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي صندوق سرمايه گذاري با درآمد ثابت فيروزه آسيا شامل صورت خالص دارائي ها به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و گردش خالص دارائي هاي آن براي دوره مالي 9 ماهه و 3 روزه منتهي به تاريخ مزبور که بر اساس دستورالعمل اجراي ثبت و گزارش دهي رويدادهاي مالي صندوق هاي مشترک مصوب سازمان بورس اوراق بهادار تهيه گرديده و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 24 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است .

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي صندوق سرمايه گذاري با درآمد ثابت فيروزه آسيا طبق استانداردهاي حسابداري و قوانين و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار با مدير صندوق است . اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامـل اجراي روش هـايي بـراي کسب شـواهد حسابرسي دربـاره مبـالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روش هاي حسابرسي به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت صورتهاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود ، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط مدير صندوق و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات و مقررات ناظر بر فعاليت صندوق هاي سرمايه گذاري و مفاد اساسنامه و اميدنامه را به مجمع صندوق گزارش کند

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي صندوق سرمايه گذاري با درآمد ثابت فيروزه آسيا در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و نتايج عمليات و تغييرات در خالص داراييهاي آن را براي دوره مالي 9 ماهه و 3روزه منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. محاسبات خالص ارزش روز دارائي ها ، ارزش آماري ، قيمت صدور و ابطال واحدهاي سرمايه گذاري طي دوره مالي مورد گزارش به صورت نمونه اي مورد بررسي و کنترل اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به بررسي هاي معمول به موارد اشکال با اهميتي در محاسبات مذکور برخورد نگرديده است.
6. گزارش مدير صندوق درباره فعاليت و وضعيت عمومي صندوق که جهت تقديم به مجمع عمومي تهيه و تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگي هاي انجام شده و موارد مشروحه در اين گزارش ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب مدير صندوق باشد ، جلب نگرديده است.
7. اصول و رويه هاي کنترل داخلي مدير و متولي در جهت اجراي وظايف مذکور در اساسنامه و اميد نامه صندوق و همچنين روش هاي مربوط به ثبت حسابها طي دوره مالي بصورت نمونه اي مورد رسيدگي قرار گرفته است . در رسيدگي هاي بعمل آمده موضوع با اهميتي که حاکي از عدم رعايت کنترل هاي داخلي باشد، برخورد نگرديده است.
8. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. با عنايت به اين امر که کليه فعاليت ها و داد و ستدهاي مالي صندوق سرمايه گذاري با درآمد ثابت فيروزه آسيا ، توسط مدير صندوق (شخص حقوقي جداگانه) انجام ميگيرد ، لذا رعايت مفاد قانون مزبور، توسط واحد مورد گزارش مصداق نداشته است.