icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
توسعه نفت و گاز آريا
سرمایه ثبت شده:
15,000
نماد:
تاپيکو9
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام توسعه نفت و گاز آريا

1. صورت¬هاي مالي شرکت توسعه نفت وگاز آريا (سهامي خاص)- قبل از مرحله بهره برداري شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورت¬هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 20توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت¬هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه صورت¬هاي مالي است به گونه¬اي که اين صورت¬ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورت¬هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است.استانداردهاي مزبور ايجاب مي¬کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به گونه¬اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت¬هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش¬هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ وديگر اطلاعات افشا شده در صورت¬هاي مالي است. انتخاب روش¬هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت¬هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت¬هاي مالي به منظور طراحي روش¬هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترل-هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي¬شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت¬هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورت¬هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توسعه نفت و گاز آريا (سهامي خاص)- قبل از مرحله بهره برداري درتاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. مفاد ماده 128 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص آگهي نام، مشخصات و حدود اختيارات مدير عامل در روزنامه رسمي رعايت نشده است.
6. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-19، به عنوان کليه معاملات مشمول مفاد ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره از طريق صورتهاي مالي به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت گرفته، ليکن نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
7. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع مفاد ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که جهت تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
8. خلاصه وضعيت طرح، موضوع يادداشت توضيحي 10-2، مربوط به طرح ساخت پالايشگاه سيراف با ظرفيت روزانه 60 هزار بشکه ميعانات گازي مي باشد که بر مبناي پيش بيني اوليه در سال 1394 و تعديل شده آن در سال 1396، ميزان سرمايه گذاري در طرح بمبلغ 411 ميليون دلار (شامل 40 ميليون دلار بابت سهم شرکت زيرساخت فراگير پالايشي سيراف) برآورد شده است. برنامه اجرايي طرح از سال 1394 آغاز گرديده و طبق آخرين برنامه زمانبندي تا پايان سال 1401 به بهره برداري خواهد رسيد، ليکن بدليل عدم تامين بودجه لازم جهت اجراي طرح و عدم تعيين تکليف از سوي سهامدار اصلي، پيشرفت قابل ملاحظه اي نداشته و برنامه مدوني نيز جهت ادامه فرآيند تکميل طرح ارائه نشده است. با توجه به مراتب فوق، لزوم تعيين تکليف، برنامه ريزي و اتخاذ راهکارهاي موثر به منظور دستيابي به منابع مالي لازم در جهت تمديد موافقتنامه اصولي اوليه از معاونت برنامه ريزي وزارت نفت (موضوع تامين خوراک ميعانات گازي که مدت آن در تاريخ 2 اسفندماه 1396 منقضي گرديده)، عقد قرارداد اجاره به شرط تمليک با سازمان منطقه ويژه اقتصادي پارس به منظور تحصيل زمين و تسريع در انجام پروژه به منظور جلو گيري از طولاني شدن پروژه و تحميل هزينه هاي اضافي ناشي از طولاني شده پروژه را خاطر نشان مي سازد.
9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پو لشويي توسط حسابرسان، رعايت مقاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

21خرداد1397
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آزموده کاران Amir Hosein Abdolmaleki [Sign]8614521397/04/31 16:57:59
شريک موسسه آزموده کاران Ali Asghar Farrokh [Sign]8005921397/04/31 17:01:06
مدير موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari [Sign] 1397/04/31 17:05:07