icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
ليزينگ صنعت و معدن
سرمایه ثبت شده:
2,000,000
نماد:
ولصنم
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
659102
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1397/03/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/09/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

این اطلاعیه اصلاحیه اطلاعیه شماره ( 457589 ) می باشد. نسخه قبلی اطلاعیه را می توانید در اینجا مشاهده نمایید
گزارش حسابرس مستقل
به هیئت مدیره ليزينگ صنعت و معدن

1. ترازنامه ليزينگ صنعت و معدن (شرکت سهامي عام) در تاريخ 31 خرداد 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرارگرفته است.

2. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است.

3. . مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است. بررسي اجمالي اين سازمان بر‌اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و ازاين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

4. 3 -طي دوره مورد گزارش، سازمان امور مالياتي بابت ماليات بر ارزش افزوده و عوارض تسهيلات اعطايي مربوط به سال‌هاي 1391 الي 1395، مبلغ 39 ميليارد ريال برگ قطعي صادر نموده که در حساب تعديلات سنواتي منظور شده است. همچنين سرمايه‌گذاري‌هاي کوتاه‌مدت سريع‌المعامله باتوجه به ارزش بازار آنها حدود مبلغ 12 ميليارد ريال کاهش ارزش داشته است. باتوجه به موارد فوق، درصورت اصلاح حساب‌ها، سرمايه‌گذاري‌هاي کوتاه‌مدت و سود دوره مورد گزارش به ترتيب به مبالغ 12 و 51 ميليارد ريال کاهش و سود انباشته ابتداي دوره به مبلغ 39 ميليارد ريال افزايش مي‌يابد.

5. 4 - براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 3، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. نتيجه‌گيري اين سازمان در اثر مفاد بندهاي 5 الي 7، مشروط نشده است. 5 - همانگونه که در يادداشت توضيحي1-2-1-5 تشريح گرديده ، مطالبات سررسيد گذشته ، شامل مبلغ 278 ميليارد‌ريال (به تفکيک مبلغ 93 ميليارد‌ ريال وجه‎التزام، مبلغ 148 ميليارد‌ ريال اقساط معوق و مبلغ 37 ميليارد‌ ريال ساير مطالبات) مربوط به قبل از سال 1392 مي‎باشد که دراين‌خصوص مبلغ 33 ميليارد‌ ريال ذخيره مطالبات مشکوک‌الوصول در حسابها منظور شده است و ارزش املاک و خودروهايي که دراين‌رابطه در وثيقه شرکت مي‌باشد به ترتيب به مبالغ 21 و 307 ميليارد‌ ريال مي باشد.
7. 6 -همانگونه که در يادداشت توضيحي 5-1-5 درج گرديده، براساس شواهد موجود، در سال 1392 مبلغ 91 ميليارد ريال از ادعاي شرکت عليه شرکت بيمه آسيا به تائيد کارشناس رسمي دادگستري رسيده ليکن بدلايل مختلف از جمله جابه‌جايي قاضي پرونده، مفقود شدن پرونده و عدم صدور به موقع گزارش کارشناس رسمي، رأي نهايي تا تاريخ اين گزارش صادر نشده است.
8. 7 -همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-1-8 ذکر گرديده، شرکت يک عضو هيئت‌مديره در شرکتهاي سرمايه‌گذاري صنعت و معدن و گروه سرمايه‌گذاري آتيه دماوند به ترتيب با مالکيت 6/7 و 3/13 درصد از سهام شرکتهاي مذکور دارد ليکن بدليل فقدان نفوذ در سياست‌ها و تصميم‌گيري‌هاي شرکتهاي مذکور، استفاده از روش ارزش ويژه و تهيه صورتهاي مالي مجموعه براي سرمايه‌گذاري‌هاي فوق انجام نشده است.

9. 8 -مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين سازمان نسبت به صورت‌هاي مالي، دربرگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. درارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. همانطور که در بند 3 بخش مباني نتيجه‌گيري مشروط در بالا توضيح داده شده است، سرمايه‌گذاريهاي کوتاه‌مدت، سود دوره مورد گزارش و سود انباشته ابتداي سال داراي تحريف بااهميت است. به‌همين دليل اين سازمان به اين نتيجه رسيده که مبالغ مندرج در گزارش تفسيري مديريت درخصوص موارد فوق نيز بطور با اهميت تحريف شده است.

10. 9-موارد عدم رعايت دستورالعمل‌هاي سازمان بورس اوراق بهادار تهران و بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران به شرح زير است: رديفشماره ماده عنوان دستورالعملموضوع 1-95دستورالعمل انضباطي پرداخت سود‌ تقسيم شده ظرف ‌مهلت قانوني (ماده 240 اصلاحيه ‌قانون ‌تجارت)
10. 2-96دستورالعمل پذيرش حد نصاب سهام شناور
10. 3-942دستورالعمل اجرايي شرکت‌هاي ليزينگ (واسپاري)تخصيص حداقل85درصد از منابع‌دراختيار، به عمليات ليزينگ

22مرداد1397
سازمان حسابرسي
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير گروه سازمان حسابرسي Masumeh Kousha [Sign] 1397/06/13 09:51:44
مدير ارشد سازمان حسابرسي Seyed Akbar Mousavi Davar [Sign] 1397/06/13 10:23:56
عضو هيئت عامل سازمان حسابرسي Farshad Eskandar Bayati [Sign] 1397/06/13 10:30:46