اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه‌هاي تلفيقي گروه و شرکت اقتصادي نگين گردشگري ايرانيان (سهامي‌عام) در تاريخ 31 خرداد 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان¬دوره¬اي با هيأت¬مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به‌استثناي محدوديت مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. مانده سرفصل دريافتني‌هاي تجاري و غيرتجاري (يادداشت توضيحي 5 صورتهاي مالي) شامل 5/1.277 ميليارد ريال اسناد دريافتني واخواستي، سررسيد گذشته و مطالبات راکد سنواتي مي‌باشد، اقدامات انجام شده از سوي شرکت منجر به وصول مطالبات مذکور نشده است. باتوجه به مراتب فوق و واصل نشدن تأييديه‌هاي درخواستي حصول اطمينان از قابليت بازيافت کامل مطالبات فوق‌الذکر براي اين موسسه محرز نمي‌باشد.
4. استانداردهاي حسابداري درخصوص افشاي اقلام مقايسه‌اي براي دوره مياني مشابه سال مالي قبل در مورد صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد، و يادداشتهاي توضيحي مربوطه رعايت نشده است.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به‌استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 و همچنين به‌استثناي آثار احتمالي ناشي از موارد مندرج در بند 3 فوق، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. صورتهاي مالي دوره مالي منتهي به 30 آذرماه 1394 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 5 بهمن‌ماه 1394 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر مشروط اظهار شده است.

7. باتوجه به وجود درآمدهاي معاف و مشمول ماليات مقطوع جهت ماليات عملکرد سال 1393 و دوره 9ماهه منتهي به 30/09/1394 ذخيره‌اي در حسابها منظور نشده است. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.