icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
ساختماني سامان گستران پويا
سرمایه ثبت شده:
5,000
نماد:
ثغرب1
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/03/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/03/31
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام ساختماني سامان گستران پويا

1. صورتهاي مالي شرکت ساختماني سامان گستران پويا ( سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 31 خرداد ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 25 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيات ‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت ساختماني سامان گستران پويا ( سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. به شرح مندرجات يادداشت توضيحي 12، جهت سال مالي منتهي به پايان خرداد ماه 1393 مبلغ 3,076 ميليون ريال ماليات تشخيص داده شده که بدليل اعتراض حسابهاي شرکت متأثر نگرديده است. مضافا اينکه جهت سال مالي منتهي به پايان خرداد ماه 1395 به دليل بهره مندي از درآمدهاي ماليات معاف و سال مورد گزارش به دليل زيان ابرازي ذخيره اي بابت ماليات بر عملکرد در نظر گرفته نشده است. شايان ذکر است که با توجه به نوع فعاليت عايدي شرکت مشمول مفاد ماده 59 قانون مالياتهاي مستقيم بوده و صحت اعمال ماليات وفق ماده 105 قانون ياد شده براي اين مؤسسه مسجل نگرديده است.
6. بشرح مندرج در يادداشت توضيحي 1-17، بر اساس آخرين پيش بيني، بهاي تمام شده قطعي پروژه آبشار بالغ بر 45/12 ميليون ريال به ازاي هرمترمربع مي‌باشد حال آنکه به موجب قرارداد منعقده با مالک زمين، قيمت برآوردي تکميل شده هر مترمربع طي دوره ايجاد مبلغ 5/11 ميليون ريال درنظر گرفته شده است. با توجه به اينکه فعاليت شرکت منحصر به پروژه آبشار مي باشد، تحقق فرض تداوم فعاليت منوط به گسترش دامنه فعاليت به گونه اي که علاوه بر پوشش زيان انباشته قادر به تسويه بدهي ها در روال عادي عمليات شرکت گردد، مي باشد. -اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 5 و 6 تعديل نشده است

7. زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه بيش از 13 برابر سرمايه شرکت مي‌باشد لذا شرکت مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت بوده و ضروريست مجمع عمومي فوق العاده صاحبان سهام در اين خصوص تصميم گيري نمايد.
8. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود صاحبان سهام ظرف حداکثر هشت ماه رعايت نگرديده است (يادداشت توضيحي 6-11).
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي شماره 25، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق بابت کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت گرديده است. مضافا ، نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
10. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
11. تخفيفات اعطايي پروژه آبشار تاکنون بالغ بر 66,945 ميليون ريال مي باشد که از ضوابط و دستورالعملهاي از پيش تعيين شده برخوردار نمي باشد. مضافا مبلغ 16.635 ميليون ريال جوايز خوش حسابي ناشي از وصول چک هاي مشتريان قبل از سررسيد نيز از حساب پيش دريافت خريداران کسر گرديده است.
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرائي مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي قرار گرفته و موارد با اهميتي که قوانين و مقررات ياد شده در مورد آنها مراعات نشده، عمدتا شامل تعيين شخص يا واحد مبارزه با پولشوئي و معرفي آن به واحد اطلاعات مالي و آموزش کارکنان بوده است.

01شهریور1396
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آئين تراز آريا
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آئين تراز آريا Asghar Hemmasian Etefagh [Sign]8002481396/08/02 09:50:52
مدير موسسه آئين تراز آريا Akbar Hashemian [Sign]8110941396/08/02 09:53:23