icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
سرمايه گذاري توسعه و عمران استان کرمان
سرمایه ثبت شده:
200,100
نماد:
کرمان
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
701015
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1396/03/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/03/31
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام سرمايه گذاري توسعه و عمران استان کرمان

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري توسعه و عمران استان کرمان ( سهامي عام ) در تاريخ 31 خردادماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت اصلي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 38 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيات مديره شرکت است ، اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روشهاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد .براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي ، کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت ، مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش نمايد .

4. پاسخ تائيديه هاي درخواستي شرکت اصلي بابت مطالبات از شرکتهاي گروه استراتوس پارس ، فرآورده هاي روغني فريکو ( عمدتا جرايم ديرکرد وجه التزام قرارداد بشرح يادداشت شماره 5-1-7-1 صورتهاي مالي ) جمعا بمبلغ 24.734 ميليون ريال و تا تاريخ تنظيم اين گزارش دريافت نشده لذا با توجه به مراتب مذکور تعيين آثار ناشي از اخذ پاسخ تائيديه هاي درخواستي و رفع مغايرات احتمالي بر صورتهاي مالي مقدور نمي باشد .
5. همانطور که در يادداشتهاي توضيحي شماره 9- 6منعکس است عليرغم انتصاب اکثريت اعضاء هيئت مديره توسط شرکت توسعه عمران استان کرمان در شرکت ارگ آذين پس از تصويب مجمع عمومي صاحبان سهام و با فرض عدم وجود کنترل قابل توجه در آن شرکت ( بدليل دارا بودن 51% از سهام اين شرکت توسط شرکت قواي محرکه کرمان خودرو ) و همچنين عدم وجود فعاليت شرکتهاي متوقف و منحله ، صورتهاي مالي اين شرکتها در صورتهاي مالي تلفيقي بر حسب مورد براساس ارزش ويژه يا قيمت تمام شده با احتساب ذخيره کاهش لازم منظور شده است . لذا هر چند اصلاح حسابها از اين بابت ضروري است ليکن بدليل فقدان اطلاعات کافي تعيين آثار ناشي از تعيين تکليف اين اقلام از نظر شمول به استانداردهاي حسابداري تلفيقي يا شرکتهاي وابسته براي اين موسسه مشخص نمي باشد .
6. با توجه به سود شناسايي شده سال 1395 شرکتهاي وابسته آرين ماهتاب گستر و ارگ آذين بشرح يادداشت توضيحي شماره 1-9 صورتهاي مالي اصلي و تلفيقي ، حسابرسي شده اين شرکتها از بابت عدم دريافت پاسخ تائيديه هاي درخواستي و مغايرت موجود فيمابين پاسخ تائيديه هاي دريافتي ، عدم تسعير برخي از ارقام ارزي و عدم شناسايي مناسب سود سهام سرمايه گذاري ها ، هزينه مالي و جرائم تاخير تسهيلات نظريه مشروط ارائه نموده اند که اصلاح صورتهاي مالي آنها در سود انباشته شرکت و گروه نيز اثر خواهد داشت .

7. به نظر اين موسسه ، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 5 ، 6 و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند4 صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي گروه و شرکت سرمايه گذاري توسعه و عمران استان کرمان ( سهامي عام ) در تاريخ 31 خرداد ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت اصلي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور را، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري به نحوه مطلوب نشان مي دهد.

8. همانطور که در يادداشت هاي توضيحي شماره 8 -1-10و 1-1-6 منعکس است ، دارايي ثابت شرکت صنايع روي کرمان و ساختمان طلائي شرکت اصلي ( پروژه امام جمعه ) فاقد پوشش بيمه اي کافي مي باشد .
9. همانطور که در يادداشتهاي توضيحي شماره 6 مشخص است اقدامات انجام شده جهت فروش يا ساخت واحدهاي ساختماني تکميل شده و زمين هاي فروش نرفته به نتيجه نرسيده است مضافا باينکه عمليات شرکت ارگ آذين طي سنوات اخير به زيان هاي قابل ملاحظه اي منجر شده و اين شرکت مشمول ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت نيز مي باشد . با عنايت به موارد مذکور تداوم فعاليت شرکت مذکور منوط به برنامه ريزي مديريت جهت برون رفت از وضعيت موجود مي باشد .
10. وضعيت مالياتي شرکت در يادداشتهاي توضيحي شماره 1-16و2-16منعکس است که در اين خصوص قطعيت ماليات عملکرد سالهاي منتهي به 31 خرداد ماه 1395 و 1396 شرکت اصلي و سال هاي 94 و 95 شرکتهاي فرعي و سال 92 شرکت صنايع روي کرمان و ماليات نقل و انتقال قطعي املاک ، ماليات بر ارزش افزوده و وضعيت بيمه اي شرکت منوط به اظهار نظر مقامات ذيربط مي باشد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 8 الي 10 بالا مشروط نشده است.

11. همانطور که در يادداشت توضيحي شماره 1-2-34 مشخص است مبلغ 955،241 ميليون ريال تعهدات شرکت آلمينيوم هزار از بابت ظهرنويسي سفته هاي تضميني تسهيلات از بانک ها توسط شرکت مذکور مي باشد که طبق مفاد قرارداد فروش از تاريخ واگذاري سهام تعهدات شرکت به خريدار منتقل مي گردد که عليرغم فروش سهام مذکور لاشه سفته هاي مربوط عودت نگرديده است . همچنين موضوع يادداشت 2-2-34 در خصوص شکايت بانک ملت عليه شرکت توسعه و عمران کرمان بابت شرکت ابزار برشي ماهان کرمان به نتيجه نهايي نرسيده است .
12. عليرغم تسويه تسهيلات بانک مسکن مربوط به برج هزار کرمان در سنوات قبل ، نسبت به فک رهن پروژه ابن سينا اقدام نشده واسناد قطعي زمين رامسر خريداري شده توسط شرکت برج هزار کرمان از شرکت توسعه و عمران کرمان بنام شرکت مورد گزارش منتقل نشده است همچنين اسناد مالکيت پروژه امام جمعه و زمين مزرعه کاشان به صورت رسمي به نام شرکت نگرديده است.
13. مانده مطالبات شرکت اصلي از شرکتهاي فرعي و وابسته و ساير شرکتها ( عمدتا در برج هزارکرمان و ارگ آذين ) به مبلغ 102،989 ميليون ريال به شرح يادداشت توضيحي شماره 5 صورتهاي مالي راکد و سنواتي بوده و تسويه آنها عمدتا منوط به اتمام و فروش پروژه هاي آن ها مي باشد همچنين وصول مبلغ 1،459 ميليون ريال از مطالبات شرکت برج هزار از اشخاص و شرکتها موکول به نقل و انتقال رسمي سند به نام خريداران مي باشد . و مبلغ 3200 ميليون ريال مطالبات فروش زمين و آپارتمان مربوط به شرکت برج هزار کرمان از اشخاص و شرکتها در مواعد مقرر در قرارداد وصول نشده است .

14. موارد عدم رعايت اصلاحيه قانون تجارت و اساسنامه شرکت: 1-14- مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مدت 8 ماه از تاريخ تصويب توسط مجمع عمومي رعايت نگرديده است . 2-14- اقدامات انجام شده جهت رفع بندهاي بندهاي الف-1 الي الف-11 تکاليف مجمع مورخ 29/07/1395 که عمدتا در شمار بندهاي بالا مي باشد به استثناءتلفيق شرکت ارژنگ سازان ديلمان ، قطعيت ماليات عملکرد سال هاي 94 و 92 و 88 شرکت اصلي ، فروش زمين نگهداري شده براي ساخت املاک و فروش سهام ماهتاب گستر کارمانيا و رفع عدم تداوم فعاليت شرکت صنايع روي کرمان و رفع تضامين مربوط به شرکت ارگ آذين ، بقيه موارد مذکور به نتيجه نهايي نرسيده است .
15. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي شماره 3-36 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که در طي سال مالي مورد رسيدگي انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور ، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز ازهيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري ، رعايت شده و معاملات مذکور براساس روابط خاص فيمابين انجام شده است.
16. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارئه شده از جانب هيات مديره باشد ، جلب نشده است .
17. مفاد بند 5 دستورالعمل انضباطي در خصوص پرداخت سود سهام مصوب ظرف مدت قانوني رعايت نگرديده و بند 6 ماده 7 دستورالعمل موضوع افشاء دعاوي حقوقي بانک ملت عليه شرکت بابت شرکت ابزاربرش ماهان کوير ماهان طبق بند 13 در سايت کدال افشاء نشده است .
18. به استثناي عدم به روز رساني نمودار چارت سازماني شرکت بقيه موارد چک ليست کنترل داخلي سازمان بورس رعايت شده است .
19. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي بعضي از پرداخت ها از طريق حساب غيربانکي به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نشده است.

21شهریور1396
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت اصول پايه فراگير
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه اصول پايه فراگير Hassan Saleh Abadi [Sign]8004701396/06/25 17:40:34
مدير موسسه اصول پايه فراگير Ebrahim Mousavi [Sign]8007771396/06/25 17:45:34