icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
پتروشيمي شهيدتندگويان
سرمایه ثبت شده:
23,957,666
نماد:
شخليج فارس6
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1396/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره پتروشيمي شهيدتندگويان

1. ترازنامه شرکت پتروشيمي شهيد تندگويان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي‏ به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌‌اي با هيئت‎مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت‏هاي مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود‌تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. اسناد دريافتني (مشتريان داخلي) و حسابهاي دريافتني تجاري (مشتريان خارجي) منعکس در يادداشت‎هاي توضيحي 1-1-4 و 2-1-4 صورتهاي مالي به ترتيب شامل 304 ميليارد ريال و 238 ميليارد ريال مانده‎هاي سررسيد گذشته و انتقالي از سنوات قبل است. علاوه بر اين به موجب صورت تطبيق حسابهاي في‎مابين با شرکتهاي تامين کننده خوراک، سوخت و يوتيليتي 712ر1ميليارد ريال (عمدتا مربوط به پتروشيمي برزويه) مغايرت وجود دارد که اقدامات شرکت در خصوص رفع آن تاکنون به نتيجه قطعي منجر نگرديده است. به دليل عدم دسترسي به شواهد کافي، تعيين آثار مالي احتمالي ناشي ازتسويه حسابهاي في مابين و رفع مغايرت مزبور بر صورتهاي مالي در حال حاضر براي اين سازمان ميسر نگرديده است.
4. با توجه به يادداشت توضيحي 11 صورتهاي مالي، بابت ماليات عملکرد سال 1395 و دوره مالي مورد گزارش به دليل زيان انباشته ذخيره منظور نشده که با توجه به هزينه‌‌هاي قابل قبول و ساير مقررات مالياتي ايجاد ذخيره در حسابها ضروري است. علاوه بر اين نتايج رسيدگي به ماليات و عوارض ارزش افزوده سنوات 1392لغايت1395 و دوره مالي مورد گزارش نيز مشخص نشده است. مضافا ذخيره يک درصد عوارض آلايندگي موضوع تبصره (يک) ماده 38 قانون ماليات و عوارض ارزش افزوده و ماده 56 قانون رفع موانع توليد رقابت پذير مربوط به سال 1395 و دوره مالي مورد گزارش در حساب‎ها منظور نگرديده است. همچنين به موجب برگ مطالبه صادره توسط سازمان تامين اجتماعي 214 ميليارد‏ريال بابت حق بيمه و 3 درصد بيمه بيکاري کارکنان مربوط به سنوات 1385لغايت 1394 مطالبه گرديده که به دليل اعتراض شرکت نسبت به آن ذخيره‎ در حسابها منظور نشده است. با توجه به مراتب فوق، تعديل حسابها ضروري است، ليکن تعيين ميزان آن منوط به اعلام‎نظر نهائي ادارات امور مالياتي مربوط و سازمان تامين اجتماعي است.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده،‏ به استثناي آثار موارد مندرج دربند4 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت‌هاي مندرج در بند3 ضرورت مي‌يافت، اين سازمان‏ به موردي حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري‏، برخورد نکرده است.

6. صورتهاي مالي منتهي به 30اسفند 1395شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرارگرفته و در گزارش مورخ 30ارديبهشت 1396آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مقبول" اظهار شده است.

7. همانگو‎نه که در يادداشت توضيحي 1-15صورتهاي مالي درج گرديده، بخش عمده عمليات بازاريابي، حمل و فروش داخلي و خارجي به ترتيب با کارمزد 4درهزار و 5 /3درهزار بهاي فروش به شرکت تجارت صنعت پتروشيمي خليج فارس واگذار شده که قراردادهاي مذکور از 30/9/1395 تا تاريخ تنظيم اين گزارش تمديد نگرديده است. مضافا مفاد مواد 4 و 6-5 قرارداد در خصوص واريز مبالغ حاصل از فروش‎هاي ارزي و ارائه گزارشات فروش بصورت 2هفته يکبار نيز رعايت نشده است.

29آبان1396
سازمان حسابرسي
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير گروه سازمان حسابرسي Gholam Abbas Mohammadkhani [Sign] 1396/12/12 12:38:17
مدير ارشد سازمان حسابرسي Masoud Yasseri [Sign] 1396/12/12 14:24:58
عضو هيئت عامل سازمان حسابرسي Farshad Eskandar Bayati [Sign] 1396/12/12 17:10:31