icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
صندوق سرمايه گذاري اختصاصي بازارگرداني تجارت ايرانيان اعتماد
سرمایه ثبت شده:
475,218
نماد:
اعتماد بازار( صندوق سرمايه گذاري بازارگردان تجارت ايرانيان اعتماد )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
46430320
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1396/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت شده نزد سازمان (ناشر غير بورسي و غير فرابورسي)
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره صندوق سرمايه گذاري اختصاصي بازارگرداني تجارت ايرانيان اعتماد

1. 1)صورت خالص دارايي¬هاي صندوق سرمايه¬گذاري اختصاصي بازارگرداني ¬تجارت ايرانيان اعتماد در تاريخ 31¬ شهريورماه 1396 و صورت سود و زيان و گردش خالص دارايي¬هاي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 25 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ياد شده به عهده مدير صندوق و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي¬باشد.

2. 2)بررسي اجمالي اين موسسه براساس استانداردهاي "بررسي اجمالي 2410 " انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات ميان دوره¬اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به ¬مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3) براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد برخورد ننموده است.

4. 4)محاسبات خالص ارزش روز دارايي¬ها (NAV)، ارزش آماري، قيمت صدور و قيمت ابطال واحدهاي سرمايه¬گذاري به صورت نمونه¬اي توسط اين موسسه مورد رسيدگي و کنترل قرار گرفته که ايرادي در محاسبات انجام شده، مشاهده نگرديده است.
5. 5)موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در مفاد اساسنامه صندوق به شرح زير مي¬باشد: شـــــرحموضوع عدم رعايتتوضيح عدم رعايت مفاد اساسنامه تبصره 2 ماده 30 آگهي ثبت هرگونه تغييرات اساسنامه حداکثر ظرف يک هفته نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص تغير سقف واحدهاي صندوق. با تأخير انجام شده است. بندهاي 7 و 8 ماده 37نظارت متولي بر حصول اطمينان از انتشار به موقع اطلاعات صندوق توسط مدير و همچنين طرح موارد تخلف مدير صندوق از مقررات، مفاد اساسنامه و اميدنامه نزد سازمان و ساير مراجع ذي¬صلاح و پيگيري موضوع تا حصول نتيجه نهايي (درخصوص تغيير نام صندوق، پرداخت کارمزد مدير، تغيير آدرس و تغيير سقف واحدهاي صندوق).رعايت نشده است.
6. 6)مفاد دستورالعمل اجرايي ثبت و گزارش¬دهي رويدادهاي مالي صندوق¬هاي سرمايه¬گذاري مشترک که توسط سازمان بورس و اوراق بهادار ابلاغ شده، به¬طور کامل در نرم¬افزار حسابداري مورد استفاده اجرا نشده است.
7. 7)اصول و رويه¬هاي کنترلهاي داخلي در اجراي مفاد مواد اساسنامه و اميدنامه صندوق طي دوره به¬ صورت نمونه¬اي مورد رسيدگي قرار گرفته، که به استثناي موارد مذکور در بندهاي فوق، نظر اين موسسه به مورد عمده ديگري دال بر عدم رعايت جلب نشده است.
7. 7)اصول و رويه¬هاي کنترلهاي داخلي در اجراي مفاد مواد اساسنامه و اميدنامه صندوق طي دوره به¬ صورت نمونه¬اي مورد رسيدگي قرار گرفته، که به استثناي موارد مذکور در بندهاي فوق، نظر اين موسسه به مورد عمده ديگري دال بر عدم رعايت جلب نشده است.
8. 8)گزارش عملکرد مدير صندوق، موضوع بند 7 ماده 45 اساسنامه، براي دوره مالي شش ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1396، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده باشد، جلب نگرديده است.
9. 9)در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين¬نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک¬ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.

16آبان1396
موسسه حسابرسي کاربرد ارقام
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه کاربرد ارقام Ali Asghar Mahmoudzadeh [Sign]9522751396/08/20 09:17:46
مدير موسسه کاربرد ارقام Mohammad Hossein Badakhshani [Sign]8514221396/08/20 09:20:09