|
1. بند مقدمه
1 )صورتهاي مالي شرکت پرداخت ملت (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سودوزيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي ا الي 31 پيوست ، که توسط هيئت مديره تهيه و تاييد شده ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي باهيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بند دامنه بررسي اجمالي
2 )بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد اجمالي 2410،انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري وبه کارگيري روش هاي تحليلي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود واز اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارايه نمي کند.
|
|
3. نتيجه گيري
3) براساس بررسي اجمالي انجام شده اين مؤسسه، به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ،برخورد نکرده است.
|
|
4. تاکيد بر مطلب خاص
4) همانگونه که در يادداشت 29 توضيحي صورتهاي مالي نيز افشاء گرديده است براساس نامه ارسالي از سوي مدير عامل محترم شرکت شاپرک به کليه شرکت هاي پي اس پي که به استناد نامه بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران صورت گرفته ، اقداماتي در جهت اصلاح ساختار و نظام کارمزدي در کشور در راستاي کاهش هزينه هاي پرداختي بانکهاي در حال انجام بوده که با استقرار آن، بخشي از درآمدهاي شرکتهاي مذکور (از جمله شرکت مورد رسيدگي) درآينده تحت تاثير قرار خواهد گرفت.توضيحا در اين راستا رياست محترم اداره نظارت برناشران بورس نيز طي نامه مورخ 17/7/1396 از شرکت مورد رسيدگي درخواست نموده تا برآورد آثار مالي احتمالي ناشي از اين موضوع را اعلام نمايد ، ليکن شرکت بدليل مبهم بودن نامه مذکور برآورد آثار مالي احتمالي آن را ناممکن اعلام نموده است. (بدون تاثير در اظهارنظر)
|
|
5. ساير بندهاي توضيحي
5) همانگونه که در يادداشت 3-10 توضيحي صورتهاي مالي نيز افشاء شده است مبلغ آخرين قسط اجاره به شرط تمليک خريد ساختمان از بانک ملت شعبه نارنجستان در تاريخ 24/08/1393 تسويه و پرداخت شده است ، ليکن مراتب انتقال مالکيت ساختمان مذکور به دليل اينکه در مرحله اخذ گواهي ماليات نقل و انتقال املاک ميباشدتا کنون انجام نشده است.
|
|
6. گزارش در مورد ساير الزامات قانوني و مقرراتي سازمان بورس و اوراق بهادار
6) موارد مربوط به عدم رعايت الزامات قانوني و مقرراتي دستورالعمل اجرائي افشاي اطلاعات شرکتهاي پذيرفته شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير ميباشد:
1-6) بند 1 ماده 3 دستورالعمل تعريف سيستم مالي و کنترل داخلي ناشر مطابق مقررات مربوطه .
2-6) بند 2 ماده 7 در خصوص ارسال به موقع برنامه هاي آتي مديريت و پيش بيني عملکرد سالانه شرکت حداقل 30روز قبل از پايان سال مالي .
3-6) افشاي فوري و به موقع تصميمات مجامع عمومي (ظرف يک روز بعد از تاريخ مجمع) (موضوع بند 1 ماده 9 دستورالعمل)
4-6) افشاي به موقع صورتجلسه مورد تاييد هيئت مديره و هيئت رئيسه مجمع حداکثر يک هفته بعد از تاريخ مجمع(موضوع بند 2 ماده 9 دستورالعمل)
5-6) ارائه صورتجلسه مجمع عمومي در مهلت 10روز بعد از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکتها .
6-6) به تبع بند فوق افشاي نسخه اي از صورتجلسه مجمع يک هفته بعد از ابلاغ آن به مرجع ثبت شرکتها (موضوع بند 2 ماده 9 دستورالعمل)
7-6) بند 5 ماده 13 دستورالعمل مبني بر افشاي فوري اطلاعات در خصوص تغييرات مربوط به ترکيب اعضاء هيئت مديره شرکت.
|