اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت سرمايه گذاري و توسعه صنايع لاستيک (سهامي خاص)در تاريخ31 شهريورماه 1395و صورت¬هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي يک الي 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان دوره-اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد"بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي، اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. به عنايت به يادداشت 1-14 توضيحي صورت¬هاي مالي، اقدامات صورت گرفته در خصوص تعيين وضعيت تسهيلات مالي دريافتي در سنوات مالي قبل از بانک ملي شعبه سعدي جنوبي تهران تا تاريخ اين گزارش منجر به نتيجه نگرديده است. لازم به توضيح است تسهيلات مذکور در سنوات مالي قبل بدليل عدم توان بازپرداخت، معوق گرديده و در سنوات اخير جرايم تسهيلات شناسايي نگرديده است. همچنين پاسخ تاييديه ارسالي به بانک مذکور جهت دريافت اطلاعات لازم از اين بابت تا تاريخ اين گزارش واصل نگرديده است. با توجه به مراتب فوق الذکر هر چند تعديل حساب¬ها (شامل احتساب هزينه هاي مالي مازاد بر مبالغ ثبت شده در دفاتر) ضروريست، ليکن تعيين مبالغ لازم از اين بابت منوط به دسترسي به مستندات لازم، مي باشد.
4. مبلغ 33/2ميليارد ريال از مانده دريافتني هاي تجاري و غير تجاري و پيش پرداخت ها (موضوع يادداشت هاي 5 و 7 توضيحي صورت هاي مالي) راکد و انتقالي از سنوات مالي قبل مي باشد، که صرفا مبلغ 0/6 ميليارد ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول از اين بابت در حساب ها منظور گرديده است. مضافا موجودي کالاي در جريان ساخت (موضوع يادداشت 6 توضيحي صورت¬هاي مالي) داراي نشانه هايي از کاهش ارزش مي باشد. با توجه به مراتب فوق الذکر و شواهد موجود، هر چند تعديل حساب ها (شامل احتساب ذخيره مطالبات مشکوک الوصول و ذخيره کاهش ارزش موجودي ها) ضروريست، ليکن تعيين مبالغ لازم از اين بابت منوط به دسترسي به ساير اطلاعات تکميلي مي باشد.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و 4، اين موسسه به موارديکه حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد برخورد نکرده است.

6. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1394 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 8 خرداد ماه 1395 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور، نظر "مشروط " اظهار شده است.

7. به شرح يادداشت هاي 1-6 و 19 توضيحي صورتهاي مالي، مبلغ 112/7ميليارد ريال از موجودي¬هاي کالاي ساخته شده در تاريخ ترازنامه (به ميزان 63 درصد) ريال مربوط به محصولات درجه 2 بوده، که به منظور استفاده در خط جديد توليد کامپوزيت¬هاي صنعتي نگهداري شده است. ليکن با توجه به عدم استفاده از ظرفيت توليد خط کامپوزيت هاي صنعتي طي دوره مالي مورد گزارش مقدار و مبلغ اين موجودي ها به ترتيب به ميزان 15 درصد و 31 درصد افزايش داشته است. در اين خصوص پيگيري¬هاي لازم جهت بهره برداري از پروژه کامپوزيت هاي صنعتي جهت توليد و عرضه محصولات آن به بازار، تا تاريخ اين گزارش، منجر به نتيجه نگرديده است.
8. چگونگي و نحوه تسويه بدهي به صندوق بازنشستگي کشوري (موضوع يادداشت 12 توضيحي صورتهاي مالي) و واگذاري ماشين آلات خط نايلون 6 چيني، بنا به تکاليف مقرر در مجمع عمومي مورخ 12 خرداد ماه 1395 صاحبان سهام، تا تاريخ اين گزارش، منجر به نتيجه نگرديده است.
9. با توجه به نسبت سود ناخالص دوره مالي مورد گزارش به ميزان 13/8درصد(در سال مالي قبل 13/7درصد) و همچنين نرخ تسهيلات و مبلغ هزينه هاي مالي، توجه هيات مديره محترم را به اتخاذ تصميمات مقتضي جهت دستيابي به راه کارهاي اجرايي مناسب جهت اصلاح وضعيت مزبور، جلب مي نمايد.