اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت توسعه صنايع پايين دستي پتروايرانيان (سهامي خاص) -در مرحله قبل از بهره برداري شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 20 توسط اين موسسه حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توسعه صنايع پايين دستي پتروايرانيان (سهامي خاص)- در مرحله قبل از بهره برداري در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور،‌ از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. اظهارنظر اين موسسه درخصوص مفاد بندهاي زير مشروط نگرديده است. قابليت بازيافت مبلغ 1.162 ميليارد ريال سرمايه گذاري انجام شده جهت خريد واحد پلي پروپيلن و پيش پرداختهاي سرمايه اي مربوط که عمليات اجرايي آن به شرح يادداشت هاي 2-9 و 3-9 توضيحي و با تاخير نسبت به برنامه زمانبندي در جريان مي باشد، منوط به بهره برداري اقتصادي در آينده از پروژه مزبور و دستيابي به سودآوري است. ضمنا تقبل پرداخت مبلغ 2.084 هزار يورو بابت هزينه هاي حمل به شرکت GLI (موضوع يادداشت 3-1-2-9 توضيحي) توسط شرکت آيوتک با درنظر گرفتن سقف قرارداد منعقده با اين شرکت منوط به دستيابي به توافقات آتي في مابين مي باشد.
6. ساير حسابهاي دريافتني (يادداشت 5 توضيحي) شامل مبلغ 8/3 ميليارد طلب از وزارات امور اقتصادي و دارائي بابت ماليات برارزش افزوده مي باشد که دفاتر شرکت تاکنون مورد رسيدگي سازمان امور مالياتي قرار گرفته است، لذا قابليت وصول مبلغ فوق منوط به رسيدگي و اظهارنظر نهايي سازمان مزبور مي باشد.
7. دارائيهاي ثابت مشهود (يادداشت 9 توضيحي) در تاريخ ترازنامه در برابر خطرات احتمالي تحت پوشش بيمه اي قرار نگرفته است.

8. صورتهاي مالي سال قبل توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 24 تير ماه 1396 آن موسسه، نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر «موافق» اظهار شده است.
9. نتايج حاصل از تجزيه و تحيلي صورتهاي مالي شرکت، حاکي از ساختار نا مناسب مالي و عدم توان بازپرداخت بدهيهاي جاري آن از محل دارائيهاي جاري مي باشد. لذا ضروري است در اينخصوص تدابير مناسب اتخاذ شود.

10. زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه به مبلغ 22 ميليارد ريال و بيش از 4/4 برابر سرمايه ثبت شده آن مي باشد. دراينخصوص توجه صاحبان سهام را به رعايت مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت جلب مي نمايد.
11. قرارداد EPS با شرکت طراحي و مهندسي صنايع پتروشيمي (پيدک) به مبلغ 600 هزار يورو بيش از مبلغ تعيين شده توسط کميسيون معاملات و مصوبه مورخ 12/6/1396 هيات مديره منعقد شده است.
12. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 19 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. درخصوص معاملات انجام شده تشريفات مقرر در ماده قانوني فوق درخصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي¬گيري رعايت شده است. توضيح اينکه معاملات مزبور تماما در چارچوب روابط خاص فيمابين انجام پذيرفته است.
13. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نگرديده است.
14. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست¬هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص تمهيدات لازم از جمله تعيين شخص يا ايجاد واحد مبارزه با پولشويي و استقرار ساختارهاي متناسب به قانون فوق توسط شرکت انجام نشده است.