icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
لوله و تجهيزات سديد
سرمایه ثبت شده:
97,800
نماد:
فسديد
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
271002
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1396/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره لوله و تجهيزات سديد

1. 1-ترازنامه شرکت لوله و تجهيزات سديد (سهامي عام)در تاريخ 31 شهريور ماه 1396و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مــزبور، همـراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. 2-به استثناي محدوديتهاي مندرج در بندهاي 3، 4 و5 زير، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. عليرغم روند مستمر افزايش توليد و فروش شرکت در سنوات اخير و فعاليت دوره شش ماهه 1396 در سطح 85 درصد ظرفيت عملي ، نتيجه عمليات دوره مورد گزارش با توجه به ميزان قابل توجه هزينه هاي مالي (بالغ بر 522 ميليارد ريال) به مبلغ 440 ميليارد ريال زيان منجر و مانده زيان انباشته به مبلغ 3.677 ميليارد ريال و بالغ بر 37 برابر سرمايه شرکت گرديده است، ضمن اينکه مازاد بدهيهاي جاري به داراييهاي جاري و جمع داراييها به ترتيب مبلغ 3.779 ميليارد و مبلغ 2.872 ميليارد ريال مي باشد. همچنين به شرح يادداشت 2-1-2 صورتهاي مالي، پيرو تصميم متخذه توسط هيئت مديره در مرداد 1394 و طي يک فقره دادخواست تسليمي به دادگاه عمومي حقوقي تهران، نسبت به درخواست صدور حکم ورشکستگي اقدام گرديده وليکن حسب اعلام مديريت شرکت تا کنون نظر قطعي مراجع قضائي در اين خصوص اعلام نگرديده است . موارد فوق نشان دهنده وجود ابهامي اساسي است که مي تواند نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت ترديدي عمده ايجاد کند و در نتيجه ممکن است شرکت قادر به بازيافت دارائيها و تسويه بدهيها در روال عادي عمليات تجاري خود نباشد
4. 4-بشرح يادداشت 5 صورتهاي مالي، مانده مطالبات شرکت عمدتا مربوط به اقلام سنواتي شامل مبلغ 726 ميليارد ريال بدهي قرارگاه سازندگي خاتم الانبياء و واحدهاي وابسته به آن، مبلغ 41 ميليارد ريال بدهي شرکت مهندسي و توسعه گاز ايران، مبلغ 24 ميليارد ريال بدهي شرکت ملي گاز ايران و مبلغ 20 ميليارد ريال بدهي ساير مشتريان سنوات قبل شرکت مي باشد. در ارتباط با مبالغ مذکور جمعا به مبلغ811 ميليارد ريال، عليرغم پيگيريهاي شرکت اقدامات انجام شده جهت وصول يا تعيين تکليف مطالبات، بدليل وجود اختلافات فيمابين، سنواتي شدن مطالبات و تغييرات مسئولين مربوط مؤثر نبوده است. با توجه به مراتب مذکور همچنين فقدان توافقاتي درخصوص نحوه تسويه مطالبات، قابليت بازيافت مبالغ مزبور و تعيين آثار ناشي از هرگونه تعديلات احتمالي مورد نياز بر اقلام صورتهاي مالي، براي اين مؤسسه مقدورنمي باشد.

5. 5-به شرح جدول يادداشت 2-5 صورتهاي مالي، مانده مطالبات از شرکتهاي گروه در پايان دوره مورد رسيدگي بالغ بر 218 ميليارد ريال مي باشد که درخصوص مبلغ 117 ميليارد ريال آن، مربوط به شرکت لوله سازي ماهشهر، تطبيق حساب انجام نشده است. در غياب مستندات تکميلي مورد لزوم جهت تعيين وضعيت قطعي زمان و چگونگي تسويه بخش عمده اين مطالبات و نحوه جبران آنها، تعيين تعديلات احتمالي ناشي از کسب شواهد لازم در اين موارد، بر اقلام صورتهاي مالي پيوست، امکان پذير نشده است
6. 6-موجودي برداري پايان دوره مالي با حضور نمايندگان اين موسسه نبوده ضمن اينکه تاييديه موجوديهاي اماني نيز اخذ نگرديده است ، لذا تعيين تعديلات احتمالي از اين بابت براي اين موسسه مقدور نمي باشد .
7. 7-براساس شواهد موجود شرکت خطوط لوله پارس با ارزش دفتري 8/6 ميليارد ريال، اعلام انحلال نموده است، در اين ارتباط آزمون کاهش ارزش براي سرمايه گذاري مزبور براساس استانداردهاي حسابداري ضروري ميباشد، ليکن در اين خصوص اقدام نگرديده است. لذا با توجه به مراتب فوق و فقدان اطلاعات و مستندات کافي تعيين تعديلات مورد لزوم در اين خصوص، بر صورتهاي مالي براي اين مؤسسه ميسر نگرديده است.
8. 8-وضع بدهي هاي احتمالي شرکت در تاريخ ترازنامه در يادداشت 2-30 صورتهاي مالي توضيح داده شده است. با توجه به نتيجه گيريهاي بعمل آمده و مستندات موجود و در رعايت استانداردهاي حسابداري، ايجاد ذخيره براي عمده اين بدهيها ضرورت دارد، ليکن تعيين حداقل ذخيره مورد نياز با توجه به عدم دسترسي به ساير اطلاعات تکميلي، امکان پذير نشده است.

9. 9- به دليل اساسي بودن آثار احتمالي موارد توصيف شده در بندهاي 3 و 4 ، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده در بالا، براي اين مؤسسه امکان پذير نمي باشد.

10. 10-همانگونه که در يادداشت 12 و 13 توضيحي صورتهاي مالي منعکس است عليرغم وجود زيان هاي انباشته و مطالبات از سازمان امور مالياتي بابت علي الحسابهاي مالياتي پرداختي توسط کار فرمايان جهت عملکرد سال 1392 مبلغ 44 ميليارد ريال ماليات تعيين وبا توجه به طولاني بودن زمان پيگيري مبلغ 19.8 ميليارد ريال نيز به آن جرائم تعلق گرفته است . از بابت جرائم مذکور اسناد به سر رسيد بعد از تاريخ ترازنامه صادر و به دارايي تحويل گرديده ليکن نظر به قصد شرکت جهت پيگيري موضوع ، از بابت هزينه مربوطه و همچنين مبلغ 2.4 ميليارد بدهي اعلام شده توسط سازمان تامين اجتماعي بابت عملکرد سال 1393 که به آن اعتراض شده ذخيره لازم در حسابها منظور نگرديده
11. 11-همانگونه که در يادداشت 1-11 منعکس مي باشد مالکيت رسمي زمينهاي شرکت واقع در محل کارخانه و خيابان طالقاني که طي چند فقره مبايعه نامه توسط شرکتهاي گروه صنعتي سديد و لوله سازي ماهشهر (از شرکتهاي فرعي گروه صنعتي سديد) در سنوات قبل به شرکت واگذار شده، هنوز بنام شرکتهاي واگذارنده بوده و رسما به نام شرکت انتقال نيافته و پروانه ساخت زمين طالقاني نيز که در تعهد فروشنده مي باشد، هنوز دريافت و به شرکت ارائه نشده است.

12. 12-اهم مواردي که در بررسي رعايت ضوابط حاکم بر شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار تهران (شرکتهاي غير بورسي و غير فرابورسي) در طي دوره مورد رسيدگي به آنها برخورد گرديده به شرح زير مي باشد: -عدم ارسال بموقع صورتهاي مالي ميان دوره اي حسابرسي نشده. - افشاي فوري تصميمات مجمع عمومي عادي سالانه .

30آبان1396
موسسه حسابرسي و بهبود سيستمهاي مديريت حسابرسين
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه حسابرسين Manouchehr Zandi [Sign]8003691396/08/30 19:05:21
شريک موسسه حسابرسين Aboalfazl Bastami [Sign]8312531396/08/30 19:21:08
مدير موسسه حسابرسين Hassan Asmaei [Sign]8000491396/08/30 19:35:08