1. صورت وضعيت مالي مجموعه و شرکت صنعتي پارس خزر ( سهامي عام ) در تاريخ 31 شهريورماه 1398 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي مجموعه و شرکت براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 36 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دورهاي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دورهاي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه اين مؤسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه ميشود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند .
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبههاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1397 شرکت ، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 29 خرداد ماه 1398 آن مؤسسه ، نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر « مشروط » اظهار شده است 5. صورتهاي مالي جداگانه ميان دوره اي شش ماهه منتهي به 31/6/1398 شرکت توسط اين مؤسسه مورد بررسي اجمالي قرار گرفته بود و نسبت به عدم تهيه صورتهاي مالي مجموعه بر مبناي روش ارزش ويژه ، گزارش نتيجه گيري مشروط در تاريخ 13 آذر ماه 1398 صادر گرديده بود . لذا گزارش مذکور جايگزين گزارش قبلي شده است .
|
6. مسئوليت " ساير اطلاعات " با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است .
نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ،در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود.
در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است.در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات " وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد .
|
7. اقدامات شرکت درخصوص تکليف مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 13 تير ماه 1398 ، درخصوص اصلاح اساسنامه و رعايت حد نصاب سهام شناور تا تاريخ تهيه اين گزارش به نتيجه نرسيده است . 8. ضوابط ومقررات تعيين شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص انطباق اساسنامه شرکت و ضوابط مندرج در آن با نمونه سازمان بورس و اوراق بهادار و درخصوص ميزان حداقل سرمايه بمبلغ 500 ميليارد ريال و ميزان سهام شناور معادل 15 درصد رعايت نگرديده است .
|