icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
توليدي گاز لوله  
سرمایه ثبت شده:
225,000
نماد:
پلوله
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
252003
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1396/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره توليدي گاز لوله

1. ترازنامه هاي تلفيقي گروه و شرکت توليدي گاز لوله (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد گروه و شرکت اصلي براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک الي 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بابت سرمايه گذاري در سهام شرکت شيميايي فرآورد قشم (شرکت فرعي) در سنوات مالي قبل مبلغ 146 ميليارد ريال بابت کاهش ارزش انباشته (به شرح يادداشت 3-8 توضيحي صورتهاي مالي) منظور گرديده است. مضافا حسابهاي دريافتني تجاري و غيرتجاري و پيش پرداختهاي گروه (يادداشتهاي 4و6 توضيحي صورتهاي مالي) شامل مبلغ 29/6ميليارد ريال مانده هاي راکد و انتقالي از سنوات مالي قبل مي باشد که از بابت مبلغ مزبور، جمعا مبلغ 10/3 ميليارد ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول شناسايي گرديده است. از بابت روند کاهش مبلغ زيان انباشته شرکت سرمايه پذير فوق و نامشخص بودن نحوه وصول مطالبات مذکور، صورتهاي مالي مورد گزارش تعديل نگرديده است، هر چند اعمال تعديلات ضروريست، به دليل عدم دسترسي به اطلاعات و مدارک مورد لزوم، تعيين ميزان تعديلات لازم بر صورتهاي مالي مورد گزارش، براي اين مؤسسه امکانپذير نمي باشد.
4. دارائيهاي در جريان نصب و تکميل گروه (يادداشت5-1-10 توضيحي صورتهاي مالي)شامل مبالغ 74.2 ميليارد ريال و 26.7 ميليارد ريال به ترتيب بابت بهاي تمام شده ماشين آلات ساخت پالت خريداري شده از کشور آلمان و بهاي تمام شده دارايي در حال تکميل (کارخانه صنايع پليمر پارسيان مهر) انتقالي از شرکت سرمايه گذاري صنايع پتروشيمي ايران در سنوات مالي قبل مي باشد،که فرآيند تکميل و بهره برداري از داراييهاي مذکور در شرکت شيميايي فرآورد قشم (شرکت فرعي) امکان پذير نگرديده است، همچنين مبلغ 16/3 ميليارد ريال از مانده اقلام سرمايه اي (يادداشت1-1-10 توضيحي صورتهاي مالي)مربوط به شرکت توليدي لوله هاي دوجداره قدر (شرکت فرعي) بابت ماشين آلات توليد PVC، مي باشد که اقدامات صورت گرفته جهت استفاده يا فروش دارايي مذکور تا تاريخ اين گزارش، منجر به نتيجه نگرديده است. با توجه به مراتب فوق، قابليت بازيافت دارايي هاي مزبور براي اين موسسه محرز نمي باشد.هرچند اعمال تعديلاتي از بابت موارد فوق، ضروري است، ليکن بدليل عدم دسترسي به اطلاعات و مستندات کافي، تعين ميزان آن در شرايط حاضر براي اين موسسه ميسر نگرديده است.
5. بابت ماليات عملکرد سنوات مالي 1392و 1394 شرکت شيميايي فرآورد قشم (شرکت فرعي)، جمعا مبلغ 33/9 ميليارد ريال، مطالبه شده که به دليل اعتراض به مبالغ مذکور، بدهي ماليات در حسابها منظور نگرديده است. ضمن آنکه مبلغ 6/2 ميليارد ريال به عنوان طلب از سازمان امور مالياتي بابت ماليات و عوارض برارزش افزوده شرکت شيميايي فرآورد قشم (شرکت فرعي) در حسابها منعکس گرديده است. با توجه به مراتب فوق الذکر، هرچند تعديل حسابها ضروريست، ليکن تعيين ميزان ماليات عملکرد و ماليات و عوارض بر ارزش افزوده گروه منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مقامات مالياتي مي باشد.

6. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 الي5، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. با توجه به يادداشت 4-1 توضيحي صورتهاي مالي، مطابق رأي دادگاه تجديدنظر در تاريخ 2 آذر ماه 1392، حکم ورشکستگي شرکت مورد گزارش با تاريخ توقف از يک فروردين ماه 1385 ابلاغ و پرونده متعاقبا در ارديبهشت ماه 1393 به اداره کل تصفيه امور ورشکستگي ارسال گرديده است. همچنين با عنايت به يادداشت 15 توضيحي صورتهاي مالي و با در نظر گرفتن رأي دادگاه تجديد نظر مبني بر تأييد ورشکستگي شرکت از تاريخ يک فروردين ماه 1385 و براساس صورت طبقه بندي بستانکاران که از طرف اداره کل تصفيه امور ورشکستگي در تاريخ 30 خرداد ماه 1394 ارائه شده است، شرکت مورد گزارش در سال مالي 1393 اقدام به تعديل حساب ها (عمدتا حساب تسهيلات دريافتي از بانکها) براساس صورت طبقه بندي مذکور، نموده است. مضافا با توجه به اعتراض بانکهاي ملت و اقتصاد نوين نسبت به صورت طبقه بندي بستانکاران، شعبه 19 دادگاه عمومي حقوقي مجتمع قضايي شهيد بهشتي، رأي به رد دعوي بانک هاي مذکور صادر نموده است که رأي مزبور قابل تجديد نظرخواهي مي باشد. لذا تسويه بدهي ها و قطعيت عمليات شرکت، منوط به ارائه نظر اداره کل تصفيه امور ورشکستگي خواهد بود. توضيح اينکه به موجب موارد مندرج در تأييديه دريافتي از اداره کل تصفيه امور ورشکستگي (معاونت محترم قضايي اداره مذکور) به شماره 9000/6515/1540 مورخ 21 خرداد ماه 1396، "پس از قطعيت تصديق صورت طبقه بندي بستانکاران در دادگاه تجديد نظر و اعلام ختم تصفيه پرونده ورشکستگي به دادگاه صادر کننده حکم ورشکستگي توسط اداره کل تصفيه امور ورشکستگي، اخذ اعاده اعتبار شرکت مورد گزارش به حالت عادي صورت مي پذيرد. بنابراين هيچ گونه ابهامي در اعاده اعتبار شرکت در آينده وجود نخواهد داشت".
8. همانگونه که در يادداشت 2-15 توضيحي صورتهاي مالي تشريح گرديده است، شرکت شيميايي فرآورد قشم (شرکت فرعي) ، با استفاده از مزاياي مفاد ماده 20 قانون رفع موانع توليد رقابت پذير و ارتقاي نظام مالي کشور، درخواست بخشودگي جرايم تسهيلات مالي و اعمال نرخ ارز به نرخ روز گشايش اعتبار را نمود و قرارداد متمم تعديل نرخ و تقسيط مجدد تنظيم گرديد. بر اساس مفاد قرارداد متمم مذکور در صورتي که اقساط در سررسيدهاي مقرر پرداخت نگردد، اعمال نرخ مندرج در قرارداد متمم بي اثر گرديده و تسهيلات مالي مي بايست بر اساس نرخ ارز روزانه بانک مرکزي، تسويه گردد. نتيجه گيري اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 7 و 8 تعديل نگرديده است.

9. با توجه به اينکه شرکت از تاريخ 29 ارديبهشت ماه 1393، تحت نظارت اداره کل تصفيه امور ورشکستگي، فعاليت مي نمايد، صورتجلسات مجامع عمومي صاحبان سهام از تاريخ مذکور، در مرجع ثبت شرکتها به ثبت نرسيده است.
10. همانگونه که در يادداشت 4-1-10 توضيحي صورت هاي مالي تشريح گرديده است، ابطال معاملات صورت گرفته در دوران بعد از نقطه توقف (يک فروردين ماه 1385)، شامل فروش کارخانه به شرکت توليدي لوله هاي دوجداره قدر (شرکت فرعي)، فروش زمين، سوله و تجهيزات به شرکت پتروشيمي آبادان (شرکت همگروه)، تا تاريخ اين گزارش، منجر به نتيجه نگرديده است.
11. در خصوص رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان (غير بورسي و غير فرابورسي)، اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات مزبور باشد، برخورد ننموده است.

08آذر1396
موسسه حسابرسي هوشيار مميز
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه هوشيار مميز Mohammad Javad Hedayati [Sign]8008961396/09/14 19:41:46
شريک موسسه هوشيار مميز Mohsen Rezaei [Sign] 1396/09/14 19:44:33
مدير موسسه هوشيار مميز "Amir Hossein Narimany Khamseh [Sign] "8008241396/09/14 19:48:15