icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
آرپي نصر خمين
سرمایه ثبت شده:
125,540
نماد:
غالبر4
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام آرپي نصر خمين

1. صورتهاي مالي شرکت آر پي نصر خمين(سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفندماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 28 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.   همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. شرکت فاقد سيستم حسابداري بهاي تمام شده مدون جهت محاسبه بهاي تمام شده محصولات توليدي بوده، لذا هزينه هاي جذب نشده ناشي از توقفات توليد، انحرافات مصرف مواد اوليه و عدم استفاده موثر و اقتصادي از نيروي کار به عنوان بخشي از بهاي تمام شده کالاي توليد شده منظور شده است. به دليل عدم دسترسي به اطلاعات مربوط به آناليز ساخت محصولات و اوقات تلف شده، تعيين ميزان آثار ناشي از آن بر صورتهاي مالي، براي اين موسسه مقدور نگرديده است.
5. بشرح يادداشت توضيحي 2-11 از بابت عملکرد سال مالي 1391 مبلغ 6.317 ميليون ريال طي برگ قطعي ماليات و جرائم مطالبه شده است. واحد مورد گزارش نسبت به ماليات مورد مطالبه شکايت خود را به شوراي عالي مالياتي ارسال و معادل مبلغ مزبور يک فقره چک تضميني بشرح يادداشت توضيحي 1-26 تسيلم اداره امور مالياتي ذيربط نموده است، ليکن ذخيره اي از اين بابت در حسابها منظور نشده است. با توجه به مراتب مزبور تعيين ميزان دقيق ذخيره مورد نياز منوط به صدور رأي از سوي شوراي عالي مالياتي است.

6. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 و 5 فوق، صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي‌ شرکت آر پي نصر خمين (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

7. به شرح توضيحات يادداشت 3-18 صورتهاي مالي ، فروش محصولات و ارائه خدمات شرکت عمدتا با حاشيه زيان انجام پذيرفته است. در اين خصوص نظر صاحبان سهام را به اتخاذ تدابير لازم به منظور برون رفت از وضعيت موجود جلب مي نمايد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

8. 8- موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است: مفاد قانون تجارتمفاد اساسنامه صدور اوراق سهام 25 و 277 تهيه و تنظيم دفتر ثبت سهام 4010 تعيين حدود اختيارات مدير عامل و ثبت آن در اداره ثبت شرکت‌ها128- تشکيل جلسات هيأت مديره 12335 پرداخت سود سهام در موعد مقرر240-
9. معاملات مندرج در يادداشت28صورت‌هاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور ، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت نشده است .همچنين با در نظر گرفتن واقعيات موجود درباره معاملات با اشخاص وابسته، معاملات مذکور در چارچوب روابط خاص فيمابين با شرکت‌هاي گروه صورت پذيرفته است.
10. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
11. مباني پيش بيني شده در رويه استهلاک داراييهاي ثابت، مبتني بر محاسبه 30 درصد نرخ استهلاک براي داراييهاي بلااستفاده، مراعات نشده است.
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبـارزه با پولشويي توسط حسابرسـان، رعايـت مفاد قانون مزبـور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد توجه قرار گرفته است. به لحاظ عدم استقرار واحد مبارزه با پولشوئي و بسترهاي لازم در اين خصوص، مفاد قانون و دستور العمل هاي مزبور از جمله، ايجاد ساختار مورد نياز و نحوه گزارش دهي مراعات نگرديده است.

12تیر1397
موسسه حسابرسي و خدمات مالي ارقام نگر آريا
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه ارقام نگر آريا Mostafa Ahmadi Vosta Kalae [Sign] 1397/04/25 16:48:58
شريک موسسه ارقام نگر آريا Ghasem Sheikhani [Sign]8004551397/04/25 16:54:35
مدير موسسه ارقام نگر آريا Esfandiar Garshasbi [Sign]8006691397/04/25 16:59:19