اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت پتروشيمي گچساران (سهامي خاص)- قبل از مرحله بهره برداري در تاريخ 31 شهريور ماه 1396و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي باشد.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. بشرح يادداشت توضيحي 1-6-11، سرفصل پرداختني هاي بلندمدت شامل مبلغ 951ر8 ميليارد ريال بدهي ارزي (معادل 81/250ر920ر22 درهم و 318/999ر410ر256 دلار) وريالي به شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس مي باشد که بابت انتقال مطالبات شرکت ملي صنايع پتروشيمي (NPC) به همراه سود و جرائم معوق تسهيلات دريافتي از شرکت مزبور (پيرو موافقتنامه 30/09/1395) ايجاد و به نرخ ارز مبادله اي در تاريخ ترازنامه تسعير گرديده است. در اين رابطه مفاد بند 6 موافقتنامه (موضوع تعهد شرکت مورد رسيدگي نسبت به انعقاد قرارداد با شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس در خصوص نحوه بازپرداخت مبالغ انتقالي) تعيين تکليف و به نتيجه نرسيده و از اين رو روشن شدن وضعيت و نرخ تسويه آتي بدهيهاي مربوطه، منوط به توافقات طرفين و انعقاد قرارداد ياد شده مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
5. بشرح يادداشت توضيحي 6-1-5 در سال مالي 1394 مبلغ 152 ميليارد ريال بابت عوارض صدور پروانه از طرف شهرداري گچساران (دو گنبدان) مطالبه گرديده که ضمن پرداخت مبلغ 55 ميليارد ريال از آن، مراتب مورد اعتراض شرکت قرار گرفته و طبق راي کميسيون ماده 77 قانون شهرداريها مورخ 23 مردادماه 1395، کميسيون مزبور اعتراض شرکت را وارد دانسته و شرکت پتروشيمي گچساران را طبق راي اوليه، ملزم به پرداخت مبلغ 70 ميليارد ريال از اين بابت نموده است. با توجه به مراتب مزبور و مهلت مقرر جهت اعتراض طرفين، تعيين وضعيت قطعي شرکت در اين رابطه منوط به اظهارنظر نهايي مرجع مربوطه مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
6. خلاصه وضعيت طرح موضوع يادداشت توضيحي 11-9، مربوط به طرح توليد اتيلن با ظرفيت سالانه يک ميليون تن و با پيش بيني سرمايه گذاري بميزان 403 ميليون يورو و 408ر8 ميليارد ريال مي باشد که از شهريور ماه 1384 آغاز گرديده، ليکن پيشرفت فيزيکي طرح در تاريخ ترازنامه در حدود 02/37 درصد بوده است که بميزان 85/21 درصد کمتر از پيش بيني هاي انجام شده است. توجه به مراتب فوق، ضمن تاکيد بر لزوم برنامه ريزي و انتخاب راهکارهاي موثر در جهت تسريع در انجام پروژه، خاطرنشان مي سازد بازيافت اقتصادي طرح منوط به بهره برداري از آن در فروردين ماه سال 1398 (طبق آخرين پيش بيني تجديد نظر شده) و دستيابي به منابع مالي لازم و پرداخت بدهي هاي شرکت به منظور جلوگيري از تحميل هزينه هاي اضافي ناشي از جرائم عدم پرداخت بموقع و مخارج ناشي از طولاني شدن پروژه مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
7. با توجه به يادداشت هاي توضيحي3-2-23، وضعيت ماليات بر ارزش افزوده شرکت تا تاريخ 31 شهريورماه 1394 مورد رسيدگي واقع شده و مبلغ 4/2 ميليارد ريال از اعتبار مالياتي شرکت مورد تاييد قرار نگرفته و رسيدگي پس از تاريخ مذکور توسط مراجع ذيربط بعمل نيامده است. همچنين وضعيت بيمه اي شرکت از ابتداي سال 1388 تا پايان سال 1392 مورد رسيدگي قرار گرفته و در اين رابطه برگ قطعي به مبلغ 83 ميليارد ريال صادر و به شرکت ابلاغ شده که نسبت به آن و همچنين وضعيت ماليات بر ارزش افزوده، اعتراض گرديده است. با توجه به مقررات و سوابق مربوطه، تعيين وضعيت شرکت از بابت موارد مذکور منوط به اعلام نظر نهايي مراجع ذيصلاح مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

8. پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر توسط مجمع عمومي عادي مورخ 28 خردادماه 1396 صاحبان سهام، علاوه بر مواردي که مجددا در بندهاي 5 و6 اين گزارش مطرح گرديده، در خصوص انتقال وثيقه نزد شرکت ملي صنايع پتروشيمي (دارايي هاي شرکت) به شرکت پتروشيمي خليج فارس، تدوين و ارائه برنامه زمانبندي جديد پروژه طرح توليد يک ميليون تن اتيلن پس از تاييد توسط واحد کنترل پروژه و تصويب در هيئت مديره، گزارش رسيدگي هاي ماليات بر ارزش افزوده و حسابرسي بيمه اي، گزارش تجزيه سني حسابهاي پرداختني و حسابهاي دريافتني و ساير حسابها پس از طرح در کميته حسابرسي داخلي به سهامدار عمده و رعايت مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود سهام به نتيجه نرسيده است.