icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
فناوري اطلاعات و ارتباطات پاسارگاد آريان
سرمایه ثبت شده:
2,500,000
نماد:
پاسارگاد5
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام فناوري اطلاعات و ارتباطات پاسارگاد آريان

1. 1- صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت فناوري اطلاعات و ارتباطات پاسارگاد آريان(سهامي خاص) شامل ترازنامه ها به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 35 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3- مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه، الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها،کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظرنسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت فناوري اطلاعات و ارتباطات پاسارگادآريان(سهامي خاص)در تاريخ 29 اسفند 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 1-5- وضعيت مالياتي گروه به تفصيل در يادداشت توضيحي 14 تشريح گرديده است. مضافا سازمان امور مالياتي مبلغ 16 ميليارد ريال مازاد بر مبالغ منعکس در صورتهاي مالي از بابت ماليات بر ارزش افزوده سال 1393 از شرکت مطالبه نموده که نسبت به آن اعتراض شده که تاکنون نتيجه آن مشخص نشده است، همچنين وضعيت شرکت از لحاظ رعايت قوانين و مقررات بيمه از بدو تاسيس تاکنون توسط سازمان تامين اجتماعي مورد رسيدگي و اظهارنظر قرار نگرفته است.
6. 2-5- آخرين وضعيت اقدامات حقوقي و مديريتي شرکت عليه ساير اشخاص که مطالبات از آنها در روال عادي عمليات به حيطه وصول درنيامده در تاريخ ترازنامه به تفصيل در يادداشت هاي توضيحي 5 و 7 صورتهاي مالي تشريح گرديده است. در شرايط کنوني نتايج حاصله از موارد اشاره شده منوط به صدور آراي قطعي مقامات قضايي و توافق با اشخاص طرف حساب مي باشد .
7. 3-5- همانطور که در يادداشت هاي توضيحي 6-9 صورتهاي مالي افشاء شده، به استناد نظر مديريت بعنوان کارشناس خبره، مبالغ دارائيهاي نامشهود و کار درجريان ساخت با پيش بيني منافع آتي و رعايت مفاد استاندارد حسابداراي 32 شناسايي و در صورتهاي مالي گزارش گرديده است.

8. 6- صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 اسفند ماه 1395 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 6 خردادماه 1396 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبورنظر "مقبول" اظهار شده است.

9. 1-7- مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص پرداخت سود سهام مصوب در موعد مقرر قانوني
10. 2-7- مفاد ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت در ارتباط با ارائه صورتهاي مالي و گزارش فعاليت هيات مديره حداقل 20 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي به بازرس قانوني.
11. 8- معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 3-34 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري صورت پذيرفته است. با تأکيد بر رعايت يکسان حقوق صاحبان سهام، به نظر اين موسسه، معاملات مزبور بر اساس روال معمول عمليات فيمابين شرکتهاي گروه صورت پذيرفته است.
12. 9- گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است، با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
13. 10- همانگونه که از صورتهاي مالي مستفاد مي گردد، با عنايت به حجم فعاليتهاي برنامه ريزي شده در گروه و مشکلات موجود در تامين نقدينگي جهت اجراي به موقع آنها که عملا منجر به تطويل وصول مطالبات نيز گرديده است، نظر مجمع عمومي صاحبان سهام را به موارد مندرج در اين گزارش در هنگام تصميم گيري نسبت به تقسيم سود جلب مينمايد.
14. 11- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرائي مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعملهاي اجرائي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

20خرداد1397
موسسه حسابرسي آزمون پرداز ايران مشهود
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آزمون پرداز ايران مشهود Nima Jenab [Sign]9018241397/04/24 14:28:50
شريک موسسه آزمون پرداز ايران مشهود Mohammad Reza Golchinpour [Sign]8006711397/04/24 14:33:46
مدير موسسه آزمون پرداز ايران مشهود Abbas Vafadar [Sign]8008741397/04/24 14:36:22