icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
بازرگاني اسپيد شاهد
سرمایه ثبت شده:
10,000
نماد:
ثشاهد14
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/11/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/11/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام بازرگاني اسپيد شاهد

1. صورت¬هاي مالي شرکت بازرگاني اسپيد شاهد (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ30 بهمن ماه1396 و صورت¬هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي يک تا 30 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است

2. مسئوليت تهيه صورت¬¬هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه صورت¬هاي مالي است به گونه اي که اين صورت¬ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روش¬هايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت-هاي مالي است. انتخاب روش¬هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت¬هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت¬هاي مالي به منظور طراحي روش¬هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترل¬هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب ‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌ شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام ‌شده توسط هيأت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت¬هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر مشروط نسبت به صورت¬هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام، گزارش کند.

4. مبلغ 4/4 ميليارد ريال از مانده حساب دريافتني هاي تجاري و غير تجاري و مبلغ 23.6ميلياردريال از مانده حساب پرداختني¬هاي تجاري و غيرتجاري (يادداشت¬هاي توضيحي 4 و 9)، راکد و انتقالي از سنوات مالي قبل مي باشد هر چند تعديل حسابها از بابت موارد فوق ضروريست، ليکن بدليل عدم دسترسي به اطلاعات و مستندات کافي تعيين ميزان آن در شرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.
5. سرفصل دريافتني¬هاي تجاري ¬شامل¬مبلغ79/1 ميليارد ريال طلب از دانشگاه علوم پزشکي وخدمات بهداشتي درماني تبريز (يادداشت توضيحي2-4)عمدتا بابت فروش تعداد9 دستگاه امحاء زباله و29 دستگاه اکسيژن ساز مي باشد که بدليل عدم اجراي کامل تعهدات توسط شرکت مورد گزارش، پيگيري¬هاي صورت گرفته منجر به وصول مطالبات نگرديده است. توضيح اينکه خريد دستگاه هاي فوق از شرکت پزشکي رئوف شفا بوده که مبلغ84/1ميليارد ريال بدهي به شرکت مزبور(يادداشت توضيحي 2-9) مربوط به اين موضوع مي باشد و از اين بابت شرکت رئوف شفا در مراجع قضايي عليه شرکت مورد گزارش و نيز شرکت مورد گزارش عليه دانشگاه علوم پزشکي تبريز طرح دعوي حقوقي نموده که تا تاريخ اين گزارش نتيجه آن مشخص نشده است. ضمن آنکه تاييديه درخواستي از وکيل شرکت نيز تا تاريخ اين گزارش دريافت نگرديده است. باتوجه به مراتب مذکور، تعيين آثار احتمالي ناشي از موارد فوق، بر صورتهاي مالي مورد گزارش براي اين موسسه مشخص نمي باشد.

6. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند¬ 5 ،صورت¬هاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت بازرگاني اسپيد شاهد (سهامي خاص) در تاريخ 30 بهمن ماه 1396 و عملکرد مالي و جريان¬هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استاندارد¬هاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

7. با عنايت به يادداشت توضيحي 2-10، از بابت عملکرد سال مالي مورد گزارش مبلغ 9/4 ميليارد ريال بر اساس سود ابرازي، بدهي ماليات در حساب¬ها منظور گرديده است. همچنين ماليات و عوارض بر ارزش افزوده از سنوات مالي 1391 لغايت سال مالي مورد گزارش، مورد رسيدگي سازمان امور مالياتي قرار نگرفته است. اظهار نظر اين موسسه بر اثر مفاد اين بند تعديل نگرديده است.

8. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت، به شرح زير است: 8-1- مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام به صاحبان سهام ظرف مهلت مقرر. 8-2- تکاليف مقرر در مجمع عمومي مورخ 30 خرداد ماه 1396 صاحبان سهام در خصوص موارد مندرج در بندهاي 4و5 و 1-8 اين گزارش، منجر به نتيجه قطعي نگرديده است.
9. توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را به نحوه تسويه بدهي به اشخاص وابسته، دوره وصول مطالبات و تعيين ضوابط بهاي ارائه خدمات ، فروش محصولات و تخفيفات جلب مي نمايد.
10. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي1-28 ، بعنوان کليه معاملات مشمول مفاد ماده129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرارگرفته است. معاملات مذکور بارعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است. نظر اين موسسه به شواهدي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
11. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
12. در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست¬هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه، به موارد با اهميت ديگري که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.

23خرداد1397
موسسه حسابرسي هوشيار مميز
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه هوشيار مميز Mohammad Javad Hedayati [Sign]8008961397/04/02 13:39:18
مدير موسسه هوشيار مميز "Amir Hossein Narimany Khamseh [Sign] "8008241397/04/02 13:53:46