icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
سرمايه گذاري بانک کار آفرين
سرمایه ثبت شده:
1,462,000
نماد:
وکار3
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام سرمايه گذاري بانک کار آفرين

1. صورت هاي مالي شرکت سرمايه گذاري بانک کارآفرين (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396، صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي (1) تا (33) ، توسط اين موسسه، حسابرسي شده است .

2. مسئوليت تهيه ي صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيأت مديره ي شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه ي صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است.انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهــاي داخلي مــربوط به تهيه و ارائه ي صورت هاي مالــي به منظور طـراحي روشهـاي حسـابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي شرکت، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين ، شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است . اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهار نظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه ي قانون تجارت و مفاد اساسنامه ي شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. وضعيت عملکرد برخي از سرمايه گذاري هاي انجام شده شرکت بشرح صورت هاي مالي شرکت هاي سرمايه پذير بقرار زير است: نام شرکتسال ماليدرصد مالکيتسهم از زيان انباشته تحقق يافته ميليارد ريالوضعيت حسابرسي توسعه تجارت اميد کار آفرين29/12/9675(36)حسابرسي شده توسعه صنايع پتروشيمي کوروش29/12/9693(12)حسابرسي شده امين اعتماد کار آفرين29/12/9699/99(19)حسابرسي نشده است با توجه به وضعيت فوق اختصاص ذخيره کاهش ارزش در حسابها ضروري است.
5. 5-در خصوص هزينه هاي فروش، اداري و عمومي بشرح يادداشت( 23) همراه صورتهاي مالي موارد زير قابل ذکر است. 1-5- شرکت در طي سنوات قبل بشرح يادداشت (7) همراه صورتهاي مالي براي سرمايه گذاري در املاک (سمنان – 9 واحد تجاري، 4 واحد اداري و يک رستوران که به اجاره داده شده)، بر خلاف اصول متداول حسابداري اقدام به محاسبه استهلاک به ميزان 1.549 ميليون ريال نموده است. که در صورت اصلاح، سود و زيان به ميزان فوق افزايش يافته و ذخاير استهلاک مربوط کاهش خواهد يافت و بدين ترتيب مانده سرمايه گذاري نيز به ميزان فوق بيشتر خواهد شد. 2-5- همانگونه که در يادداشت 23 همراه صورتهاي مالي درج شده شرکت بر خلاف استاندارد هاي حسابداري هزينه مخارج تحقيقاتي طرح مطالعاتي منطقه انرژي جاسک را به مبلغ 5.103 ميليون ريال بدون بررسي ومشخص نمودن ماهيت آن به هزينه منظور نموده است. در صورت اصلاح حسابهاي مذکور سود دوره و ساير داراييها به ميزان مذکور افزايش خواهند يافت. 3-5- شرکت بر خلاف اصول حسابداري هزينه ماليات عملکرد و عوارض املاک سنوات قبل به مبلغ 7.322 ميليون ريال بشرح يادداشت (23) همراه صورتهاي مالي به هزينه دوره منظور نموده است. در صورت اصلاح سرفصل مذکور سود دوره به ميزان مذکور افزايش و سود انباشته ابتداي دوره کاهش خواهد يافت.

6. به نظر اين موسسه به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي (4)و (5) ، صوررت هاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت سرمايه گذاري بانک کارآفرين (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

7. همانگونه که در يادداشت (9-7) همراه صورتهاي مالي مندرج است سرمايه گذاري در املاک با بهاي تمام شده 170.484 ميليون ريال در تاريخ ترازنامه فاقد پوشش بيمه اي است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

8. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه ي قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است: 1-8- مفاد ماده(124) اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت حق الزحمه مدير عامل به تصويب هيات مديره نرسيده است. 2-8-مفاد ماده ي(240) اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود سهام به صاحبان سهام ظرف هشت ماه پس از تصميم مجمع عمومي به شرح مندرج در يادداشت (14) همراه صورتهاي مالي به ميزان 60 ميليارد ريال رعايت نشده است. 3-8- مفاد ماده ي(123) اصلاحيه ي قانون تجارت مبني بر درج نام مديران که در جلسات هيات مديره غايب بوده اند رعايت نشده است.(شامل ده فقره صورتجلسه) 4-8- طي سال مالي، گروه اقتصادي مفيد سهام خود را بر اساس توافق في مابين سهامداران به ستاد اجراي فرمان امام (ره) انتقال داده است ليکن در پايان سال مالي گروه اقتصاد مفيد همچنان عضو هيات مديره است (عضو مذکور داراي 1000 سهم وثيقه طبق اساسنامه نزد صندوق مي باشد)
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي (31) به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه ي قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور ، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. مضافا نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد ، جلب نشده است .
10. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت موضوع ماده 232 اصلاحيه ي قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگي هاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
11. آيين نامه مبارزه با جرم پولشويي به پيروي از قانون مبارزه با پولشويي ازسوي شوراي عالي تهيه و به تصويب مراجع رسيده است . حسب مفاد ماده 18 اين آيين نامه اشخاص مشمول قانون (موضوع بند ط ماده يک) موظف به تشکيل و استقرار واحد مبارزه با پولشويي در موسسه خود مي باشند تا حسب مفاد ماده 19 همان آيين نامه ايفاي وظايف نمايند. معهذا در رعايت مفاد آيين نامه مصوب مورخ 11/09/1388 موصوف همچنين چک ليست آيين نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي و در چارچوب آن و در حدود متعارف و ميسور چگونگي امر مورد ارزيابي قرار گرفته است که به موارد قابل ذکري برخورد نشد.

27خرداد1397
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت سخن حق
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه سخن حق Hoshang Khastoui [Sign]8002671397/04/20 16:50:58
مدير موسسه سخن حق Asadollah Nili Esfahani [Sign] 1397/04/20 16:55:33