|
1. 1-صورت هاي مالي شرکت تحقيقاتي، مهندسي توفيق دارو ( سهامي خاص ) شامل ترازنامه به تاريخ 30 اسفندماه 1395 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 29 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.
|
|
2. 2-مسئوليت تهيه صورت هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
|
|
3. 3-مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استاندارد¬هاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه، الزامات آئين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت درصورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده درصورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي بمنظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است.
اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است.
همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .
|
|
4. 4- به نظر اين مؤسسه، صورت هاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت تحقيقاتي، مهندسي توفيق دارو ( سهامي خاص ) درتاريخ 30 اسفندماه 1395 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.
|
|
5. 5-بشرح يادداشت توضيحي 3-8 صورت هاي مالي، ارزش دفتري دانش فني شرکت بمبلغ 471ر85 ميليون ريال عمدتا مربوط به گروه هاي داروئي ضد سرطان، ام اس و برخي ديگر از بيماري هاي خاص مي باشد. در راستاي تجاري سازي دانش هاي مزبور مذاکراتي با شرکت هاي گروه براي توليد و بازاريابي صورت گرفته که در برخي موارد نتايج قطعي آن تا تاريخ تائيد صورت هاي مالي مشخص نشده است. مفاد بند فوق تأثيري بر اظهارنظر اين مؤسسه نداشته است .
|
|
6. 6-صورت هاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفندماه 1394 شرکت توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 11 ارديبهشت ماه 1395 آن مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي مزبور نظر " مقبول " اظهار شده است.
|
|
7. 7-مفاد ماده 110 اصلاحيه قانون تجارت ( ماده 45 اساسنامه ) درخصوص معرفي کتبي نماينده شخص حقوقي عضو هيئت مديره به شرکت رعايت نشده است. در اين خصوص توجه به مفاد تبصره 3 ماده 201 اصلاحيه قانون تجارت ضروري است.
8. 8-درخصوص بدهي به شرکت سرمايه گذاري دارويي تأمين موضوع يادداشت توضيحي 2-10 صورت هاي مالي، شواهدي مبني بر نحوه تسويه بدهي مزبور در اختيار اين مؤسسه قرار نگرفته است .
9. 9-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-27 صورت هاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول مفاد ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت، که در جريان رسيدگي ها به اطلاع اين مؤسسه رسيده، موردبررسي قرار گرفته است. درخصوص معاملات مذکور مفاد ماده فوق درخصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت عضو ذينفع در رأي گيري رعايت شده است. نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است .
10. 10-گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که بمنظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
11. 11- رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آئين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط از سوي شرکت، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته و به مورد با اهميتي حاکي از عدم رعايت برخورد نشده است.
|