اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت بازرگاني نيکان تجارت شفق سپاهان(سهامي خاص) در تاريخ 30 بهمن ماه1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1تا 27 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه، بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي، شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. در ارتباط با مبلغ 126،667 ميليون ريال مانده اسناد دريافتني پايان سال به شرح مندرج در يادداشت توضيجي 4، جدول سني حاوي اقلام سنواتي تهيه نگرديده است. طبق بررسي هاي انجام شده، بالغ بر 23،891 ميليون ريال از اسناد مذکور شامل اسناد سررسيد گذشته اي است که تا تاريخ اين گزارش وصول نشده و حد اقل مبلغ 11،214 ميليون ريال از اينگونه اسناد مربوط به مشتريان بد حساب و با ريسک بالا مي باشد که جهت آن ذخيره مطالبات مشکوک الوصول در حسابها منظور نشده است، در اين رابطه اگر چه احتساب ذخيره مطالبات مشکوک الوصول ضروري است، ليکن با توجه به عدم دسترسي به اطلاعات کافي تعيين مبلغ دقيق ميسر نشده است.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. املاک تمليک شده به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 1-6 شامل يک واحد آپارتمان به ارزش 3،000 ميليون ريال واقع در خيابان انقلاب تهران مي باشد که در ازاي بدهي شرکت آپتوس ايران، به تملک شرکت درآمده است. ليکن آپارتمان مذکور تا کنون در اختيار شرکت قرار نگرفته و در استفاده ديگري مي باشد.
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 12 اشاره گرديده است، بر اساس برگ تشخيص صادره، ماليات عملکرد سال مالي منتهي به 1394/05/31 از طريق تشخيص علي الراس به مبلغ 10،004 ميليارد ريال مطالبه گرديده که مورد اعتراض شرکت واقع شده است. در اين ارتباط تعيين مبلغ بدهي قطعي از اين بابت منوط به بررسي و اعلام نطر قطعي مقامات مالياتي مي باشد.