اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي‌مالي شرکت پتروشيمي‌اميرکبير(سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند‌ 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه ‌نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 توسط اين سازمان، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت‌مديره شرکت است. اين‌ مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به‌گونه‌اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين سازمان، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين سازمان الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، به قضاوت حسابرس بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين سازمان مسئوليت دارد به عنوان بازرس قانوني، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر دراصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نيز ساير موارد لازم را به مجمع‌عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به‌نظر اين سازمان، صورتهاي مالي ياد‌شده در بالا، وضعيت مالي شرکت پتروشيمي اميرکبير (سهامي‌عام) درتاريخ 29 اسفند 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام‌ جنبه‌هاي ‌با‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به‌نحو مطلوب نشان‌ مي‌دهد.

5. توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را به مطالب زير جلب مي‌نمايد. شايان ذکر است اظهارنظر اين سازمان در اثر مفاد بندهاي 1-5 الي 4-5 زير مشروط نشده است: - در سال مالي مورد گزارش شرکت بازرگاني عمومي پتروشيمي (يادداشت توضيحي 2-3-1-5) تاسيس گرديده و در پايان سال معادل مبلغ 6 ميليارد ريال از وجوه حاصل از صادرات نزد آن شرکت بوده که نحوه عملکرد و ارتباطات با آن شرکت براي اين سازمان مشخص نمي‌باشد.
5. باتوجه به يادداشت توضيحي 4-1-5، اقدامات حقوقي شرکت در سال مالي مورد گزارش درخصوص وصول مطالبات از شرکتهاي داروسازي و بهداشتي شفا و پيلار جمعا به مبلغ 349 ريال، منجر به نتيجه نگرديده است. باتوجه به تاييديه دريافتي از مشاور حقوقي شرکت درخصوص شرکت پيلار، موضوع دعوي مطروحه در شعبه 55 حقوقي روابط بين‌الملل تهران در حال پيگيري است. لذا پيامدهاي ناشي از موارد فوق، موکول به شناسايي و توقيف اموال و راي دادگاه خواهد بود.
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 4-20 درج شده، فروش محصولات جانبي شرکت با زيان ناخالص معادل 016ر1 ميلياردريال انجام شده است. همچنين با توجه به يادداشت توضيحي 6-21، بدليل نرسيدن توليد به ظرفيت برنامه‌ريزي شده، مبلغ 390 ميليارد ريال بابت هزينه‌‌هاي جذب نشده، منظور شده است.
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 6-23 تشريح شده، در سال مالي مورد گزارش شرکت اقدام به تغيير مبناي محاسبه نرخ محصول پروپيلن نموده که باتوجه به مستندات موجود، مورد اختلاف فيمابين با شرکت نويدزرشيمي قرار گرفته است. اين امر از پي تنفيذ نشدن معاملات ماده 129 شرکت نويدزرشيمي و تکليف مجمع عمومي درخصوص اجراي دقيق قرارداد شرکت مذکور و رعايت صرفه و صلاح شرکت صورت گرفته است.

6. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است: مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني‌بر پرداخت سود سهام حداکثر ظرف مدت 8 ماه پس از تاريخ تصويب مجمع عمومي عادي بطور کامل رعايت نشده است. يادآوري مي‌نمايد باتوجه به مصوبه مورخ 14/11/1396 هيئت‌مديره، افزايش سرمايه شرکت از محل مطالبات سهامداران به تصويب رسيده و مراحل اجراي آن در جريان مي‌باشد.
6. مفاد ماده 30 اساسنامه مبني‏بر معرفي نماينده عضو حقوقي هيئت‏مديره (شرکت ارزش آفرينان تجارت صبا) در موعد مقرر 15 روزه.
6. تعيين حقوق و مزاياي مديرعامل و عضو موظف هيئت‌مديره توسط مجمع عمومي صاحبان سهام.
6. پيگيري‌هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع‌عمومي عادي مورخ 31 تير 1396 صاحبان سهام، درخصوص بندهاي 2-5 و 4-5 اين گزارش به نتيجه نرسيده است.
7. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-30، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت‌مديره شرکت به اطلاع اين سازمان رسيده، مورد بررسي قرارگرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت‌مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي‌گيري رعايت شده است. مضافا نظر اين سازمان به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
8. گزارش هيئت‌مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين سازمان قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مرتبط مندرج در بندهاي فوق، نظر اين سازمان به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت‌مديره باشد، جلب نشده است.
9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين سازمان مورد ارزيابي قرار گرفته است. دراين‌خصوص اين سازمان به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده برخورد نکرده است.
10. مفاد ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص افشاي صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي در موعد مقرر رعايت نشده است.
11. طي سال مالي مورد گزارش برخلاف بند «يک» ابلاغيه شماره 42758/90/م مورخ 28/12/1390 ستاد هدفمندي يارانه‎ها و نامه شماره 50379/107-1 ص پ مورخ 14/6/1391 بازرسي صنعت پتروشيمي مبني‌بر عرضه کليه محصولات پتروشيمي در بورس کالا، مبلغ 506 ميليارد‌ ريال از محصولات پلي اتيلن، خارج از بورس کالا به فروش رسيده است. شايان ذکر است مبلغ 360 ميليارد ريال از مبلغ مذکور بابت ساخت پالت و رول بسته‌بندي محصولات شرکت مي‌باشد.