icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
مولدبرق کاسپين منطقه آزاد انزلي
سرمایه ثبت شده:
120,000
نماد:
واميد33
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام مولدبرق کاسپين منطقه آزاد انزلي

1. صورتهاي مالي شرکت مولد برق کاسپين منطقه آزاد انزلي (سهامي خاص)- قبل از مرحله بهره برداري شامل ترازنامه به تاريخ 30 آذر ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مـزبور و يــادداشتـهـاي توضيحي 1 تا 24 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه، الزامات آئين‌رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي واجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت مولد بـرق کاسپيـن منطقه آزاد انزلي (سهامي خاص)- قبل از مرحله بهره برداري در تاريخ 30 آذر ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. وضعيت پيشرفت (ريالي و فيزيکي) پروژه در جريان ساخت شرکت و دلايل ناشي از تاخير در اجراي پروژه و خاتمه طبق برنامه زمان بندي اوليه پروژه در يادداشت 1-5-8 صورتهاي مالي انعکاس يافته است. علاوه بر اين به شرح يادداشت 13 صورتهاي مالي، شرکت به منظور تامين تجهيزات نيروگاهي اقدام به گشايش يک فقره اعتبار اسنادي از طريق اخذ تسهيلات ارزي از صندوق توسعه ملي با عامليت بانک سپه نموده است. قرارداد تسهيلات در تاريخ 27/9/1396 خاتمه يافته و مکاتباتي با بانک سپه جهت تمديد مدت تسهيلات صورت پذيرفته که تا تاريخ تهيه اين گزارش مستنداتي دال بر تمديد قرارداد تسهيلات مزبور ملاحظه نگرديده است.
6. به شرح يادداشت 8 صورتهاي مالي، داراييهاي ثابت شرکت، به مبلغ 19 ميليارد ريال در تاريخ ترازنامه فاقد پوشش بيمه‌اي مي‌باشد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي (5) و (6) فوق، تعديل نشده است.

7. مفاد ماده 128 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص ثبت حدود و اختيارات مديرعامل در اداره ثبت شرکتها رعايت نگرديده است.
8. پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 25/11/1395 صاحبان سهام صرفا در مورد مندرج در بند (11) اين گزارش، به نتيجه قطعي نرسيده است.
9. معاملات مندرج در يادداشت 23 همراه صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت‌ مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده درخصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است. نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
10. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چهارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، مفاد قانون مزبور و دستورالعمل آن، بطور کامل در شرکت اجرايي نشده است.

23دی1396
موسسه حسابرسي هشيار بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه هشيار بهمند Mohammad Ali Nazeri [Sign]8312521397/02/09 18:32:53
شريک موسسه هشيار بهمند Abbas Hoshi [Sign]88008991397/02/09 18:36:54
مدير موسسه هشيار بهمند Hamid Yazdan Parasti [Sign]8009121397/02/09 18:40:06