|
1. ترازنامه شرکت صنايع خاک چيني ايران (سهـامي‌‌عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره‌مياني شش‌ماهه منتهي‌به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي‌‌توضيحي1 تا 29 پيوست، مورد بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه قرار گرفته‌است. مسئوليت صورتهاي‌مالي مياندورهاي با هيئت‌مديره شرکت است و مسئوليت اين‌مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي‌مالي يادشده، براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، مي‌باشد.
|
|
2. بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه، براساس استاندارد بررسي‌اجمالي 2410، انجام شده‌است. بررسي‌اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرس‌و‌جو، عمدتا از مسئولين امور‌مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي‌اجمالي است. دامنه بررسي‌اجمالي، به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي‌مالي است و در نتيجه، اين‌مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل‌شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.
|
|
3. براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، اين‌مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي‌مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده‌است
|
|
4. طبق يادداشت توضيحي 3-4 سرفصل حسابهاي دريافتني‌هاي تجاري و غيرتجاري، شامل مبلغ 13,011 ميليون‌ريال مطالبات انتقالي از سنوات قبل از مشتريان مي‌باشد که از اين‌بابت مبلغ 4,924 ميليون‌ريال، ذخيره در حسابها منظور شده‌است. شايان‌ذکر است اظهارنظر اين‌مؤسسه در اثر مفاد اين‌بند، تعديل نگرديده‌است.
|
|
5. در سال 1394 از بابت 10 درصد سهام توسعه معادن طلاي کردستان و قدرالسهم شرکت از هزينه‌هاي اکتشاف، جمعا مبلغ 5,720 ميليون‌ريال پرداخت گرديده که طبق گزارش حسابرسي شرکت يادشده، سرمايه‌گذاري اوليه ظرف مدت سه‌سال برآورد گرديده، در حاليکه ميزان پيشرفت فيزيکي پروژه، تا پايان سال 1394، به‌ميزان 8/12 درصد بوده‌است.
6. سرفصل پيش‌پرداختها شامل مبلغ 15,000 ميليون‌ريال وجوه پرداخت‌شده طبق قرارداد منعقده در سال 1395 به شرکت صنايع توليد پودر بندرامام بابت خريد باريت به‌مدت دو سال بوده که تاکنون، کالايي دريافت نشده‌است.
7. چک‌ليست کنترلهاي‌داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، مورد بررسي قرار گرفته‌است. با توجه‌به بررسي بعمل‌آمده، اين‌مؤسسه به مورد بااهميتي حاکي از عدم رعايت الزامات مندرج در چک‌ليست مزبور، برخورد نکرده‌است
8. مقررات و الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار عمدتا درخصوص حداقل ميزان سرمايه، عليرغم اقدامات انجام‌شده از بابت افزايش سرمايه، رعايت نگرديده‌است
|