اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت بازرگاني ايران ترانسفو (سهامي خاص) در تاريخ 31 تيرماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دورة مالي مياني شش ماهة منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. سرفصل دريافتني هاي تجاري و غيرتجاري به شرح يادداشت توضيحي 4 صورت هاي مالي، شامل 414 ميليارد ريال طلب از شرکت هاي پالوس و فضل الکبير (نمايندگان شرکت در کشور عراق) بابت فروش صادراتي شرکت هاي گروه بوده و همچنين به ميزان 5/64 ميليارد ريال از مانده اسناد دريافتني نيز سررسيد گذشته مي باشند که اقدامات حقوقي انجام شده درخصوص وصول بخشي از اسناد مزبور تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نرسيده است. با توجه به مراتب فوق و به دليل عدم دسترسي به اسناد و مدارک کافي در خصوص چگونگي بازيافت مطالبات ياد شده، تعيين ميزان تعديلات احتمالي در شرايط حاضر براي اين موسسه مقدور نمي باشد.
4. سرفصل پيش دريافت ها به شرح يادداشت توضيحي 14 صورت هاي مالي، شامل 21 ميليارد ريال اقلام راکد و انتقالي از سال هاي قبل و 44 ميليارد ريال واريزي هاي نامشخص است. به دليل عدم ارائه اسناد و مدارک کافي، چگونگي و شرايط تسويه بدهي مزبور از طريق ايفاي تعهدات عهده شرکت و نيز صحت طبقه بندي آن بعنوان بدهي هاي جاري براي اين موسسه مشخص نمي باشد.

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بندهاي 3و4، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. طبق توضيحات مندرج در يادداشت توضيحي 4 صورتهاي مالي، بخش عمده اي از مانده حسابهاي دريافتني مربوط به مطالبات از شرکتهاي توزيع برق و برق منطقه اي (مشتريان عمده) مي باشد. طبق بررسي به عمل آمده دوره زماني وصول مطالبات از شرکتهاي مزبور به طور معمول بيش از مدتهاي مقرر در قرارداد بوده است. با توجه به مراتب فوق و فزوني بدهيهاي جاري، اتخاذ تدابير مناسب جهت وصول به موقع مطالبات و اصلاح ساختار مالي به منظور امکان ايفاي به موقع تعهدات ضروري است.
7. به شرح يادداشت توضيحي 12 صورتهاي مالي، ماليات عملکرد سال مالي 1395 به دليل معافيت¬هاي قانوني ذخيره¬اي در حسابها منظور نشده است. همچنين عليرغم اينکه طبق گزارش حسابرسي مالياتي موضوع ماده 272 ق.م.م مبلغ 38 ميليارد ريال از زيان ابرازي در اظهارنامه عملکرد سال مالي منتهي به 30 دي ماه 1393 تاييد گرديده ليکن به موجب رأي هيأت حل اختلاف مالياتي تجديد¬¬ نظر، ابلاغ شده در تاريخ 16/07/1396، درآمد مشمول ماليات عملکرد سال 1393 از طريق رسيدگي به دفاتر تعيين خواهد شد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 6و7 فوق، مشروط نگرديده است.