اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي مالي شرکت کارگزاري بانک انصار (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 31 خرداد ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مالي منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشتهاي توضيحي (1) لغايت (29) پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه ، بيان نتيجه گيري در باره صورتهاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، است.

2. بررسي اجمـالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا" از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا" در حسابرسي قابل شناسائي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بررسيهاي به عمل آمده در خصوص سرفصل ساير دريافتني ها (موضوع يادداشت توضيحي 6 همراه صورتهاي مالي) بيانگر اين امر است که شرکت ، به منظور وصول مطالبات معوقه و با موافقت هيئت مديره از تاريخ صورتهاي مالي تا تاريخ تهيه اين گزارش ، مبلغ 15.528 ميليون ريال از سرفصل مذکور که تحت عنوان هزينه بهره تسهيلات خريد اوراق بهادار به حساب بدهکار سه نفر از مشتريان منظور شده بود، بخشوده شده ، معهذا صورتهاي مالي پيوست از اين بابت تعديل نگرديده است. انجام اصلاحات لازم از اين بابت منجر به کاهش سود دوره مورد رسيدگي و ساير دريافتني ها هر يک به مبلغ 15.528 ميليون ريال خواهد شد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند (3)، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 آذر ماه 1395 توسط حسابرسان ديگري مورد رسيدگي قرار گرفته و اظهار نظر آنان نسبت به صورتهاي مالي مزبور" مشروط "بوده است.
6. تا تاريخ رسيدگي هاي حسابرسان، اسناد مالکيت 6 واحد آپارتمانهاي خريداري شده (موضوع يادداشت توضيحي 10 همراه صورتهاي مالي) به نام شرکت انتقال نيافته است.

7. مفاد دستور العمل خريد اعتباري اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران مصوب 9 دي ماه 1391 سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص مفاد مواد 4 ، 5 ، 10 و 12 رعايت نشده است.