اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت صنايع ممتاز الکتريک (سهامي‌خاص) در تاريخ 29 اسفندماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره‌مياني شش‌ماهه منتهي‌به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 28 پيوست، مورد بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه قرار گرفته‌است. مسئوليت صورتهاي‌مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است و مسئوليت اين‌مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي‌مالي يادشده، براساس بررسي‌اجمالي انجام‌‌شده، مي‌باشد.

2. بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه، براساس استاندارد بررسي‌اجمالي 2410 انجام شده‌‌است. بررسي‌اجمالي اطلاعات‌مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌ و‌ جو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي‌اجمالي است. دامنه بررسي‌اجمالي، به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي‌مالي است و در نتيجه، اين‌مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل‌شناسايي است، آگاه شده و از اين‌‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. باتوجه به يادداشت 1-10 صورتهاي‌مالي، ارزش بازار سهام بانک صادرات در تاريخ ترازنامه بالغ‌بر 1,795 ميليون‌ريال کمتر از بهاي دفتري آن است. احتساب کاهش ارزش ‌انباشته از اين‌بابت در حسابها ضروري است، ليکن به‌دليل عدم دسترسي‌به اطلاعات و محاسبات لازم در خصوص تعيين بازده اقتصادي و قابليت بازيافت سرمايه‌گذاري يادشده در سالهاي آتي، ارائه پيشنهاد مقتضي براي اين‌مؤسسه، امکانپذير نگرديده‌است.

4. براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، به‌استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين‌مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي‌مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه‌هاي بااهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده‌است.

5. به‌شرح يادداشتهاي 1-13 صورتهاي‌مالي، به‌موجب برگ قطعي ماليات عملکرد سال‌مالي منتهي‌به 31 شهريورماه 1391، مبلغ 496 ميليون‌ريال بيش‌از ذخيره منظورشده در حسابها، از شرکت مطالبه‌شده که اعتراض انجام‌شده از اين‌بابت در شوراي عالي مالياتي، در حال بررسي است. همچنين اظهارنامه‌هاي تسليمي شرکت بابت ماليات بر ارزش‌افزوده از زمان اجراي قانون مذکور تا سال‌مالي 31/06/1392، شش‌ماهه دوم سال 1395 و سال 1396 موردرسيدگي سازمان امورمالياتي قرار نگرفته‌است. مضافا به‌موجب رأي هيئت‌بدوي سازمان تأمين‌اجتماعي بابت حسابرسي بيمه‌اي سال 1394، مبلغ 277 ميليون‌ريال از شرکت مطالبه‌ شده که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته و تا تاريخ اين‌گزارش نتيجه آن مشخص نشده‌است (يادداشت 2-26 صورتهاي‌مالي). باتوجه به‌مراتب يادشده، تعيين بدهي قطعي شرکت از بابت موارد يادشده، منوط‌به رسيدگي و توافق نهايي با سازمانهاي امورمالياتي و تأمين‌اجتماعي خواهدبود.
6. به‌شرح يادداشتهاي 1-6 و 1-9 صورتهاي‌مالي، موجودي مواد و کالا و داراييهاي ثابت مشهود از پوشش بيمه‌اي کافي برخوردار نمي‌باشند. شايان ذکر‌است، نتيجه‌گيري اين‌مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 5 و 6 بالا، مشروط نشده‌است.