icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
کارگزاري بانک خاورميانه
سرمایه ثبت شده:
100,000
نماد:
وخاور3
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام کارگزاري بانک خاورميانه

1. صورتهاي مالي شرکت کارگزاري بانک خاورميانه (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 27 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأ ت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. مسئوليت اين موسسه ، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روش هاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطر هاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود ، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي ، کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ... ساير موارد لازم رابه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. با توجه به يادداشت 13 همراه صورتهاي مالي، از بابت ماليات عملکرد سنوات 1394 و 1395 براساس سود ابرازي جمعا مبلغ 6.100 ميليون ريال پرداخت شده، در صورتي که ماليات عملکرد سنوات مذکور طبق برگ تشخيص ماليات مبلغ 4.948 ميليون ريال بيش از مبلغ احتساب شده، تعيين گرديده که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته است. همچنين ذخيره ماليات عملکرد سال مالي مورد گزارش براساس سود ابرازي محاسبه و در حسابها منظور شده است. با توجه به مراتب فوق و رسيدگيهاي انجام شده و در نظر گرفتن سوابق مالياتي شرکت، هرچند احتساب ذخيره اضافي جهت مابه التفاوت ماليات سنوات قبل و سال مورد رسيدگي در حسابها ضرورت دارد، لکن تعيين ميزان دقيق آن موکول به اعلام نظر نهايي مراجع مالياتي است.

5. به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت کارگزاري بانک خاورميانه (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي¬دهد.

6. با توجه به يادداشت 2-10 همراه صورتهاي مالي، اسناد مالکيت ساختمان اداري شرکت به بهاي تمام شده 76.540 ميليون ريال بدليل مشکلات مربوط به اخذ پايان کار از شهرداري بنام شرکت انتقال نيافته و مقرر گرديد که اين امر در تاريخ 1396/07/01با حضور در دفتر اسناد رسمي صورت پذيرد که بدليل عدم حضور فروشنده، انتقال مالکيت صورت نگرفت. لذا طبق اظهارات مسئولين شرکت موضوع از طريق مراجع قضايي پيگيري و نتيجه آن تا تاريخ تنظيم اين گزارش تا کنون مشخص نگرديده است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

7. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 اسفندماه 1395 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش 3 ارديبهشت ماه 1396 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي نظر "مقبول" اظهار شده است.

8. با توجه به يادداشت 1-27 همراه صورتهاي مالي و تائيديه دريافتي از هيات مديره ، شرکت طي سال مالي مورد گزارش ، فاقد معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت بوده است.
9. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت ،که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده،مورد بررسي اين موسسه قرارگرفته است.با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد ومدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد،جلب نشده است.
10. اين موسسه در چارچوب رسيدگيهاي خود به استثناي ماده 12 دستورالعمل خريد اعتباري اوراق بهادار مبني بر رعايت حد نصاب 9 مورد از تضمين حساب مشتريان ، به موارد ديگري حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ناظر بر فعاليتهاي شرکتهاي کارگزاري و همچنين بخشنامه ها و آئين نامه هاي صندوقهاي سرمايه گذاري ( عادي و ممتاز) ، برخورد نکرده است.
11. در اجراي ماده 33 دستور العمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستور العمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص ، به استثناي تعيين و معرفي مسئول مبارزه با پولشويي به واحد اطلاعات مالي وانجام وظايف مربوطه ، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخوردنکرده است .

06اردیبهشت1397
موسسه حسابرسي انديشمند تدبير
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه انديشمند تدبير Amirhosein Seyed Salehi [Sign]8004061397/04/04 15:14:31
مدير موسسه انديشمند تدبير Fatholah Fatemieh [Sign]8312041397/04/04 15:16:59