icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
شرکت خدمات مهندسي سيمان فارس و خوزستان(سهامي خاص)
سرمایه ثبت شده:
41,000
نماد:
سفارس20
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام شرکت خدمات مهندسي سيمان فارس و خوزستان(سهامي خاص)

1. صورت هاي مالي شرکت خدمات مهندسي سيمان فارس و خوزستان (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 الي 28 توسط اين موسسه حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. دريافتني هاي تجاري و غيرتجاري، پرداختني هاي تجاري و غيرتجاري و پيش دريافتها (يادداشتهاي 5، 12 و 15 توضيحي) در تاريخ ترازنامه به ترتيب شامل مبالغ 3/45، 3/44 و 2/2 ميليارد ريال اقلام راکد انتقال يافته از سنوات قبل مي باشد که تاتاريخ اين گزارش نيز تسويه نشده است. تعيين اثرات احتمالي ناشي از احتساب ذخيره مطالبات مشکوک الوصول بابت حسابها و اسناد دريافتني و همچنين تسويه حسابهاي پرداختني و پيش دريافت ها بر صورتهاي مالي مورد گزارش براي اين موسسه مشخص نبوده و منوط به دستيابي به اطلاعات تکميلي در اين زمينه مي باشد. توضيح اينکه بابت دريافتني هاي تجاري و غيرتجاري در تاريخ ترازنامه مبلغ 9/13 ميليارد ريال ذخيره در حسابها منظور شده است.
5. وضعيت قرارداد منعقده با کارخانجات سيمان لامرد و حسابهاي مرتبط در يادداشت 1-2-12 توضيحي منعکس گرديده است. با توجه به عدم دريافت تائيديه درخواستي و نامشخص بودن دعاوي مطروحه، اثرات احتمالي ناشي از تسويه اقلام مرتبط با کارخانجات مزبور براي اين موسسه مشخص نبوده و منوط به دستيابي به اطلاعات تکميلي در اين زمينه مي باشد.
6. پيش پرداخت ها (يادداشت 7 توضيحي) شامل مبلغ 6/57 ميليارد ريال ماليات مکسوره توسط کارفرمايان در سنوات قبل مي باشد که اقدامات شرکت به منظور دريافت 1/42 ميليارد ريال از فيش هاي مالياتي به نتيجه نهايي نرسيده است. اثرات احتمالي ناشي از دريافت و قطعيت اقلام مزبور برصورتهاي مالي مورد گزارش براي اين موسسه مشخص نبوده و منوط به دستيابي به اطلاعات تکميلي مي باشد.
7. ساير دارائيها (يادداشت 11 توضيحي) در تاريخ ترازنامه شامل مبلغ 2.237 ميليون ريال سپرده نقدي ضمانتنامه پروژه احداث کارخانه سيمان ونزوئلا با مشارکت شرکتهاي اکسين صنعت و مديريت احداث مي باشد و بنابر شواهد موجود ادعاهايي بر عليه شرکت مورد رسيدگي مطرح گرديده است. تعيين اثرات احتمالي ناشي از دستيابي به اطلاعات و مدارک مزبور بر صورتهاي مالي مورد گزارش براي اين موسسه مشخص نمي باشد.
8. براساس برگ هاي تشخيص و قطعي، بابت ماليات عملکرد سال 1390 شرکت بازرگاني سيمان فارس و خوزستان و عملکرد 1391 و تکليفي و ارزش افزوده سنوات 1388 لغايت 1395 شرکت خدمات مهندسي سيمان فارس و خوزستان (يادداشتهاي 12 و 14 توضيحي) به ترتيب مبالغ 2.207، 5.128، 8.606 و 22.433 ميليون ريال کسري ذخيره در حسابها وجود دارد که صورتهاي مالي از اين بابت مي بايست مورد تعديل قرار گيرد.

9. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 8 و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بندهاي 4 الي 7، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت خدمات مهندسي سيمان فارس و خوزستان (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور،‌ از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

10. با توجه به توضيحات مندرج در يادداشت 1-6-12 توضيحي، از بابت حق بيمه پيمانکاري براساس بخشنامه هاي صادره توسط سازمان تامين اجتماعي، طي سنوات اخير ذخيره اي در حسابها منظور نشده است. قطعيت نحوه عمل شرکت منوط به نظر نهائي سازمان مزبور و دريافت مفاصا حساب قطعي مي باشد. (اظهارنظر اين موسسه براساس مفاد اين بند مشروط نشده است.)

11. صورتهاي مالي سال منتهي به 30 اسفند ماه 1395 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 6 ارديبهشت ماه 1396 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر «مشروط» اظهار شده است.
12. تا تاريخ اين گزارش صورت ريز اسناد انتظامي و ضمانتنامه هاي بانکي موضوع يادداشت 25 توضيحي جهت انجام بررسيهاي لازم در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است.

13. موارد عدم رعايت مفاد اصلاحيه قانون تجارت و اساسنامه شرکت به شرح زير مي باشد: 1-13- مفاد ماده 240 درخصوص پرداخت سود سهام مصوب ظرف مدت 8 ماه.
13. 2-13- مفاد ماده 106 درخصوص ثبت صورتجلسه مجمع عمومي عادي به طور فوق العاده مورخ 13/10/1396 موضوع انتخاب اعضاي هيات مديره شرکت.
14. تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 16/2/1396 شرکت به شرح بندهاي 4 الي 8 و 1-13 اين گزارش به نتيجه نهايي نرسيده است.
15. معاملات انجام شده مندرج در يادداشت 27 توضيحي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده درخصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است. به نظر اين موسسه معاملات مزبور در چارچوب روابط خاص فيمابين صورت پذيرفته است.
16. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نگرديده است.
17. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست¬هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص تمهيدات لازم از جمله تعيين شخص يا ايجاد واحد مبارزه با پولشويي و استقرار ساختار هاي متناسب با قانون فوق توسط شرکت انجام نشده است.

01اردیبهشت1397
موسسه حسابرسي و خدمات مالي حافظ گام
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه حافظ گام Hamid Khademi [Sign]8614621397/04/25 18:35:08
مدير موسسه حافظ گام Hossein Sheikhi [Sign]8004561397/04/25 18:44:48