اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی

1. 1-صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت گروه صنايع سيمان کرمان (سهامي عام) شامل ترازنامه‌ها به تاريخ 30 آذرماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 توسط اين سازمان، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت‌مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين سازمان، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين سازمان الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين سازمان مسئوليت دارد به عنوان بازرس قانوني، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نيز ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4 - به نظراين سازمان، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت گروه صنايع سيمان کرمان (سهامي‌عام) در تاريخ 30 آذر 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. 5-بموجب مصوبات مجامع عمومي فوق‎العاده مورخ25/2/1395 و 16/8/1395 شرکت اصلي و شرکت سرمايه‎گذاري‎ سيمان کرمان (شرکت فرعي) مندرج در يادداشت 2-1-2 صورتهاي مالي، سال مالي شرکتهاي مذکور از 29 اسفند به 30 آذر تغيير يافته است. بنابراين، صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت اصلي قابليت مقايسه با دوره مالي قبل را ندارد. اظهارنظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. 6-موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است: مادهموضوع 122دعوت و تشکيل جلسات هيئت مديره به ترتيب مقرر در اساسنامه. 240پرداخت سود سهام مصوب مجمع عمومي حداکثر ظرف مدت 8 ماه پس از تاريخ تصويب مجمع عمومي.
7. 7-پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر درمجمع عمومي عادي مورخ 30 بهمن 1395 صاحبان سهام، درخصوص بندهاي 10 و 11 اين گزارش و موارد مشروحه زير تاکنون به نتيجه نرسيده است: الف- استفاده از معافيت مالياتي افزايش سرمايه انجام شده در سالهاي قبل. ب- اخذ اسناد مالکيت زمين‌هاي منطقه آزاد تجاري سيرجان،‌ شهرک شهيد باهنر و اسناد تفکيکي 9 واحد آپارتمان مسکوني. پ- تعيين تکليف يک طبقه از ساختمان برج ظفر که در سالهاي 83 و 84 پيش خريد شده ليکن تاکنون تحويل نگرديده است.
8. 8-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 3-30 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت‌مديره شرکت به اطلاع اين سازمان رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت‌مديره رعايت شده ليکن عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري رعايت نشده است. به نظر اين سازمان، معاملات مذکور در روال معمول تجاري فيمابين شرکتهاي گروه، صورت گرفته است.
9. 9-گزارش هيئت‌مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين سازمان قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين سازمان به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج درگزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت‌مديره باشد، جلب نشده است.
10. 10- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد زير رعايت نشده است: 1-10-اخذ نظر حسابرس نسبت به پيش بيني براساس عملکرد واقعي 6 ماهه حداکثر 20 روز پس از ارايه توسط ناشر. 2-10-پرداخت سود از طريق شرکت سپرده گذاري مرکزي اوراق بهادار. 3-10-حداقل يکي از اعضاي هيئت مديره يا نماينده وي به صورت غيرموظف و داراي تحصيلات مالي و تجربه مرتبط باشد. 4-10-ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات درخصوص تهيه گزارش تفسيري مديريت.
11. 11-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ‌ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين سازمان مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، به استثناي انتخاب يکي از کارکنان به عنوان مسئول مبارزه با پولشويي، اقدام مؤثر ديگري در رعايت ساير موارد و دستورالعمل‌هاي مربوط انجام نشده است.