icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
فرهنگي ورزشي سايپا
سرمایه ثبت شده:
183,148
نماد:
خساپا19
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/04/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/04/31
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام فرهنگي ورزشي سايپا

1. گزارش نسبت به صورتهاي مالي مقدمه 1 )صورتهاي مالي شرکت فرهنگي، ورزشي سايپا (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 31 تير ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت هيئت مديره در قبال صورتها‌ي مالي 2 )مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت حسابرس و بازرس قانوني 3 )مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. مباني اظهارنظر مشروط 4) سرفصل دريافتني هاي تجاري (موضوع يادداشت 5-6 همراه صورتهاي مالي)شامل مبلغ 6/12 ميليارد ريال بدهي شرکت روش نو انديش بوده که بعلت عدم وصول آن عليرغم پيگيري هاي صورت گرفته شرکت صرفا مبلغ 3/6 ميليارد ريال (معادل 50 درصد بدهي) ذخيره در حسابها منظور نموده است. با توجه به مراتب فوق و بعلت نبود شواهد و قرائن کافي امکان وصول بدهي فوق محرز نبوده لذا اصلاح حسابها از اين بابت ضروري مي باشد که در اينصورت سرفصل دريافتني تجاري و زيان سال مالي مورد گزارش بمبلغ 3/6 ميليارد ريال بترتيب کاهش و افزايش خواهد يافت.
5. 5)شرکت نسبت به برگهاي تشخيص و قطعي ماليات عملکرد براي سالهاي 1389 الي 1392 جمعا به مبلغ 39.2 ميليارد ريال اعتراض نموده که از اين بابت صرفا مبلغ 824 ميليون ريال ذخيره در حسابها پيش بيني گرديده است. مضافا بابت ماليات حقوق و تکليفي سالهاي 1389 الي 1394 نيز مبلغ 41.5 ميليارد ريال از شرکت مطالبه گرديده که از اين بابت نيز صرفا مبلغ 6.2 ميليارد ريال ذخيره در حسابها منظور شده است. باتوجه به مراتب فوق هر چند تعديل حسابها از اين بابت ضروري است، وليکن به دليل در جريان بودن مراحل اعتراض شرکت در مراجع مالياتي،تعيين اثرات ناشي از موارد مزبور بر صورتهاي مالي مشخص نمي باشد.
6. 6) در پايان سال مالي مورد گزارش بابت الحاقيه قرارداد درآمد ورزشي شرکت سايپا(موضوع يادداشت 1-19 همراه صورت هاي مالي) مبلغ 78 ميليارد ريال بحساب درآمد منظور گرديده است. بعلت عدم ارائه الحاقيه قرارداد مورد تاييد شرکت سايپا، ميزان تعديلات احتمالي از اين بابت بر صورتهاي مالي مشخص نمي باشد.
7. 7) شرکت مورد رسيدگي قراردادي بمبلغ 17.7 ميليارد ريال با کانون تبليغاتي بادکوبه با موضوعيت اسپانسري و تبليغات از تاريخ 15/03/95 لغايت 31/01/96 منعقد نموده است. در راستاي اجراي قرارداد فوق کانون مزبور صرفا مبلغ 3 ميليارد ريال تا کنون پرداخت نموده است. بعلت عدم دريافت پاسخ تاييديه ارسالي و عدم تسويه بدهي ايشان طبق مفاد قرارداد في ما بين (عليرغم اخذ چک تضمين معادل 150% مبلغ قرارداد) ميزان تعديلات احتمالي ناشي از اين موضوع بر صورت هاي مالي مشخص نمي باشد.
8. 8) پاسخ تاييديه هاي درخواستي جهت دريافتني هاي تجاري و غير تجاري و پيش پرداختها به ترتيب بمبلغ 27.7 ميليارد ريال و 4 ميليارد ريال و پرداختني هاي تجاري و غير تجاري بمبلغ 8.9 ميلياردريال تا تاريخ اين گزارش واصل نشده و اين موسسه نيز نتوانسته است از طريق اجراي ساير روش هاي حسابرسي، آثار احتمالي ناشي از دريافت تاييديه¬هاي مزبور بر صورتهاي مالي مورد گزارش را تعيين کند.

9. اظهار نظر مشروط 9) به نظر اين مؤسسه، به استثناي موارد مندرج در بندهاي4 و 5 ، همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بندهاي6 الي8 ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت فرهنگي،ورزشي سايپا (سهامي عام) در تاريخ 31 تير ماه 1396 ، عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن ¬را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

10. تأکيد بر مطلب خاص(اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 10 و 11 ذيل مشروط نشده است) 10) با توجه به يادداشت توضيحي 6-12 همراه صورتهاي مالي، بدهي ماليات و عوارض ارزش افزوده شرکت براي مهر ماه 1389 لغايت پايان سال مالي مورد گزارش مبلغ 23.706 ميليون ريال مي باشد که ميزان جرائم ديرکرد متعلقه به آن مشخص نبوده و منوط به رسيدگي و اظهارنظر مقامات مالياتي مي باشد.
11. 11) اسناد مالکيت زمين خريداري شده از شرکت ايران تاير در سنوات قبل تا تاريخ اين گزارش به نام شرکت انتقال نيافته است.

12. گزارش در مورد ساير الزامات قانوني و مقرراتي گزارش در مورد ساير وظايف بازرس قانوني 12) در اجراي مفاد ماده 106 اصلاحيه قانون تجارت صورتجلسه مجمع عمومي عادي بطور فوق العاده مورخ 2 آبان ماه 1395 صاحبان سهام در اداره ثبت شرکتها به ثبت نرسيده است.
13. 13) زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه بيش از نصف سرمايه ثبت شده مي باشد. در اين خصوص نظر مجمع عمومي صاحبان سهام را به مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت جلب مي نمايد.
14. 14) در راستاي ماده 151 اصلاحيه قانون تجارت باطلاع ميرسد بعد از تاريخ ترازنامه از طريق جعل برخي از چکهاي صادره توسط مسئول صدور چک، مبلع 3.480 ميليون ريال از وجوه نزد حساب بانکي شرکت مورد سرقت قرار گرفته که موضوع توسط مديريت و مراجع ذيربط در حال پيگيري مي باشد.
15. 15)معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 29 همراه صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مـورد بـررسـي قـرار گـرفتـه اسـت. معاملات مذکور با کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري صورت پذيرفته است. مضافا نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد جلب نگرديده است.
16. 16)گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
17. گزارش در مورد ساير مسئوليتهاي قانوني و مقرراتي حسابرس 17) در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرائي مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرائي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي ماده 43 آئين نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي در خصوص تهيه و ارسال پيش نويس لازم براي اجراي قانون به دبيرخانه شوراي عالي مبارزه با پولشويي، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

06شهریور1396
آرمان آروين پارس
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آرمان آروين پارس "Mohammad Behnam Daei Mojdehi [Sign] "8002841396/06/28 18:27:30
شريک موسسه آرمان آروين پارس Javad Rassi Nojedehi [Sign]8003161396/06/28 18:37:07
مدير موسسه آرمان آروين پارس Siroos Shams [Sign]8004371396/06/28 18:39:43