اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- ترازنامه شرکت توسعه صنايع حمل و نقل ريلي گسترش(سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 22 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري در باره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-به استثناي محدوديت هاي مندرج در بند هاي 6 و 7 زير، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3-همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-1 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، شرکت داراي يک فقره قرارداد مي باشد که موضوع آن در سال مالي مورد رسيدگي خاتمه يافته و تا تاريخ اين گزارش، قرارداد جديدي منعقد نگرديده و زيان انباشته شرکت بيش از دو برابر سرمايه ثبت شده مي باشد. درضمن براساس نامه شماره 1496/96 مورخ 28/4/1396 گروه مالي ملت عنوان گرديده، با عنايت به برند واحد مورد رسيدگي، استراتژي اين شرکت در حال حاضر توقف عمليات بوده، تا در آينده نسبت به فروش و يا فعاليت عملياتي مجدد آن اتخاذ تصميم لازم صورت پذيرد. لذا باتوجه به مراتب فوق چگونگي فعاليت شرکت در آينده، مشخص نمي باشد.
4. 4-همانگونه که در يادداشت توضيحي 9 صورتهاي مالي منعکس مي باشد ماليات عملکرد شرکت تا پايان سال 1393 قطعي و از محل پيش پرداخت ها تسويه گرديده، ليکن ماليات عملکرد 1390 براساس برگ تشخيص متمم صادره در تاريخ 27/03/1396 به مبلغ 550ر4 ميليون ريال و ماليات عملکرد سال 1394 بر اساس برگ تشخيص صادره به مبلغ 306ر3 ميليون ريال تعيين گرديده که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته و تا تاريخ اين گزارش راي نهايي توسط مقامات مالياتي صادر نشده است. درضمن بابت سال مالي قبل و دوره مالي مورد رسيدگي ذخيره اي در حسابها منظور نشده است. لذا باتوجه به مراتب فوق، تعيين بدهي قطعي شرکت از بابت موارد فوق، منوط به اظهارنظر نهايي توسط مقامات مالياتي مي باشد.
5. 5-همانگونه که در صورت سود و زيان منعکس مي باشد بابت دوره مالي مورد رسيدگي مبلغي بابت درآمد در دفاتر شناسايي نشده و بهاي تمام شده خدمات ارئه شده به مبلغ 090ر2 ميليون ريال تحت سرفصل پيش پرداختي در دفاتر منعکس شده است. لذا با توجه به مراتب فوق ، اصلاح حسابها از اين بابت ضروري است.
6. 6-سازمان گسترش و نوسازي صنايع ايران طي نامه شماره 27312/95 مورخ 11/11/1395، اعلام نموده اظهارنامه شماره 19590 مورخ 11/8/1395 به مبلغ 388ر63 ميليون ريال به پيوست ارسال و خواستار تسويه مبلغ مزبور ظرف مدت ده روز شده است. درضمن مبلغ 521ر58 ميليون ريال مطالبات سازمان مزبور تحت سرفصل حسابهاي پرداختني بلندمدت (پاسخ تاييديه ارسالي پس از کسر مطالبات شرکت به مبلغ 978ر57 ميليون ريال اعلام شده است) منعکس شده است. لذا باتوجه بمراتب فوق، تحوه تسويه مبلغ مزبور مشخص نمي باشد.
7. 7-براساس راي دادنامه به شماره 60401419 مورخ 29/11/1395، واحد مورد رسيدگي محکوم به پرداخت مبلغ 079ر15 ميليون ريال بابت ضبط ضمانتنامه به مبلغ 000ر20 ميليون ريال در سنوات قبل به شرکت خدمات فني مهندسي سابير بين الملل گرديده و نسبت به راي فوق اعتراض شده که تا تاريخ اين گزارش راي نهايي توسط مراجع قضايي صادر نشده است. درضمن همانگونه که در يادداشت توضيحي 3-1-1-4 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، شرکت سابير پيمانکار جزء پروژه شرکت راه آهن شهري تهران و حومه (مترو) مي باشد که بعلت مشکلات موجود بدهي و طلب پيمانکاران جزء با حساب شرکت مترو در سنوات قبل تهاتر گرديده است. لذا باتوجه بمراتب فوق، نحوه تسويه مبلغ 079ر15 ميليون ريال مشخص نمي باشد.

8. 8-براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 و 5 و همچنين به استثناي آثار تعديلات احتمالي که در صورت نبود محدوديت هاي مندرج در بند هاي 6 و 7 ضرورت مي يافت. اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

9. 9-شرکت به استناد صورتجلسات في ما بين و راي دادگاه بدوي شعبه 104 دادگاه عمومي حقوق تهران مورخ 22/01/1394، مبلغ 800ر144 ميليون ريال مطالبات از شرکت راه آهن شهري تهران و حومه را با بدهي به شرکت هاي آبسا-گنو-آهاب تهاتر نموده است، ليکن باتوجه به غيابي بودن راي دادگاه و نيز عدم اجراي مفاد صورتجلسه مبني بر پرداخت وجه توسط شرکت مترو و عدم اعمال آن در دفاتر شرکت مزبور ، تهاتر و تسويه مبالغ مذکور محرز نگرديده است. همچنين آثار ناشي از توافقات صورت گرفته درخصوص ما بقي مطالبات و بدهي شامل دريافتني هاي تجاري و غيرتجاري به مبلغ 132ر40 ميليون ريال (يادداشت توضيحي 4 صورت هاي مالي)، پيش پرداخت ها به مبلغ 306ر7 ميليون ريال (يادداشت توضيحي 5 صورت هاي مالي ) و پرداختني هاي تجاري و غيرتجاري به مبلغ 237ر34 ميليون ريال (يادداشت توضيحي 9 صورت هاي مالي) به نتيجه نهايي منجر نشده است. پيامدهاي ناشي از آن منوط به راي نهايي دادگاه است. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
10. 10-دارايي هاي ثابت مشهود به استثناء وسايط نقليه فاقد پوشش بيمه اي مي باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر اين بند مشروط نشده است.

11. 11-براساس بررسي هاي انجام شده، مبلغ 500ر3 ميليون ريال از مانده حساب هاي پرداختني راکد و سنواتي مي باشد و تا تاريخ اين گزارش تعيين تکليف نشده است.