icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
پاکسان
سرمایه ثبت شده:
540,000
نماد:
شپاکسا
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
442406
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1396/03/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/09/30
وضعیت ناشر:
پذیرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره پاکسان

1. صورت هاي مالي شرکت پاکسان(سهامي عام) شامل ترازنامه در تاريخ 31 خرداد ماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان جوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ،همراه با يادداشت هاي توضيحي (1) تا (33)پيوست مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است، مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابدازهمه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و ازاينرو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اســاس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. رعايت الزامات کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مندرج در دستورالعمل کنترل هاي داخلي براي ناشران پذيرفته شده در بورس با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترل هاي داخلي مورد بررسي قرار گرفت، اين موسسه به موارد حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل مذکور باشد، برخورد نکرده است.
5. پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع ظرف مهلت قانوني( مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار) انجام نشده است.
6. با توجه به ماده (5) قانون مبارزه با پولشوئي شرکت مورد رسيدگي مکلف به اجراي آيين نامه ها ي مصوب هيات وزيران در اجراي اين قانون از جمله مفاد مواد (18) و (19) آيين نامه اجرايي مبارزه با پولشويي مي باشد که در اين راستا بايد متناسب با گستره تشکيلات خود ترتيبات لازم را به گونه اي اتخاذ نمايد که اطمينان لازم براي اجراي قوانين و مقررات مربوط حاصل گردد. در رابطه با اين وظايف واحدي بعنوان مبارزه با پولشويي تعيين و معرفي شده، معهذا در راستاي اقدامات برشمرده در آيين نامه و چارچوب چک ليست آن و چگونگي امر درحدود متعارف و ميسور مورد ارزيابي قرارگرفته است که به موارد قابل ذکري برخورد نشد.

23مرداد1396
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت سخن حق
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه سخن حق Hoshang Khastoui [Sign]8002671396/05/31 17:58:28
مدير موسسه سخن حق Asadollah Nili Esfahani [Sign] 1396/05/31 18:00:28