اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت توليدي کاشي تکسرام (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي باشد.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. سرفصل هاي دريافتني هاي تجاري و غيرتجاري و پيش پرداخت ها موضوع يادداشت هاي توضيحي 5 و 7، جمعا شامل مبلغ 758ر49 ميليون ريال اقلام راکد و سنواتي عمدتا مربوط به مطالبات و اسناد سررسيدگذشته نمايندگي هاي فروش مي باشد که از اين بابت صرفا مبلغ 862 ميليون ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول در حسابها منظور گرديده است. ضمن اينکه موجودي مواد و کالاي شرکت شامل مبلغ 583ر3 ميليون ريال موجودي کالاي اماني و در راه راکد و سنواتي مي باشد. با توجه به مراتب فوق، احتساب ذخيره مناسبي از بابت موارد ياد شده در حسابها ضروري است، ليکن به دليل عدم دسترسي به شواهد کافي در خصوص قابليت بازيافت مطالبات و ارزشهاي جاري موجوديهاي ياد شده، تعيين آثار مالي ناشي از موارد مزبور بر صورتهاي مالي مورد گزارش ميسر نمي باشد.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. همانطور که در يادداشت توضيحي 2-27 درج گرديده، در ارتباط با ماليات عملکرد سال 1395، ماليات و عوارض ارزش افزوده سالهاي 1393 تا پايان دوره مالي مياني مورد بررسي، جرايم ماليات عملکرد سالهاي 1393 و 1394 و حق بيمه سازمان تامين اجتماعي از بدو تاسيس شرکت، بدهي هاي احتمالي وجود دارد که تعيين وضعيت قطعي شرکت از اين بابت، در حال حاضر مشخص نبوده و منوط به رسيدگي و اظهارنظر مقامات ذيربط خواهد بود. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس اوراق بهادار در خصوص افشاي بموقع صورتهاي مالي ميان دوره اي 3 ماهه و6 ماهه حسابرسي نشده و پيش بيني عملکرد سالانه بر اساس عملکرد واقعي 6 ماهه و همچنين ارائه صورت جلسه مجمع عمومي عادي سال مالي قبل حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به اداره ثبت شرکتها، رعايت نگرديده است.