|
1. ترازنامه شرکت پتروشيمي بوعلي سينا (سهامي‌عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورت‌هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 الي 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره‌اي با هئيت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.يري
|
|
3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. نظر هيئت مديره محترم را به مطالب ذکرشده در يادداشت‌هاي توضيحي 1-3-4، 1-2-9 ،2-2-9 و 5-4-2 صورت‌هاي مالي و لزوم پيگيري‌هاي لازم وموثردرخصوص تعيين تکليف اختلاف حساب فيمابين با شرکت ملي پالايش و پخش فرآورده‌هاي نفتي ايران بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده ،شرکت پالايش نفت آبادان بابت‌ادعاي جريمه تاخير در پرداخت بدهي‌هاي شرکت و شرکت ملي نفت ايران بابت اختلاف در نرخ خريد خوراک جلب مي‌نمايد.اظهارنظراين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
5. نظر هيئت مديره محترم را به مندرجات يادداشت توضيحي 4-24 صورت هاي مالي و ضرورت انجام اقدامات لازم جهت مشخص نمودن وضعيت نهايي ماليات و عوارض ارزش افزوده و عوارض آلايندگي مطالبه شده از سوي اداره امور مالياتي ذيربط براي عملکرد سال 1392 جلب مي‌نمايد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
|
|
6. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير است:
•افشاي صورتجلسه مجامع عمومي ثبت شده توسط مرجع ثبت شرکت ها؛
•الزام حداقل يک نفر از اعضاء غير موظف هيئت مديره به برخورداري از تحصيلات مالي(توضيح اينکه شرکت داراي يک نفرعضو هيئت مديره موظف با تحصيلات مالي مي باشد).
|