icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
گروه فن آوا
سرمایه ثبت شده:
440,000
نماد:
فن آوا
سرمایه ثبت نشده:
440,000
کد صنعت (ISIC):
642052
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1395/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت شده نزد سازمان (ناشر غير بورسي و غير فرابورسي)
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام گروه فن آوا

1. صورت‌هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت گروه فن آوا(سهامي‌عام) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آذر ماه 1395 و صورت‌هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 35 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت‌هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورت‌هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه ‌باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت‌هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت‌هاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت‌هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت‌هاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت‌هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي تلفيقي گروه و اظهارنظر مقبول نسبت به صورتهاي مالي شرکت اصلي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به شرح مندرجات يادداشت توضيحي 2-32 صورت‌هاي مالي، بانک‌ انصار با ادعاي عدم ايفاي تعهدات قراردادهاي اجاره و پشتيباني پايانه هاي فروشگاهي در سنوات قبل ادعاي حدودا مبلغ 44 ميليارد ريال جريمه از شرکت فرعي فن آوا کارت نموده و در اين ارتباط تسويه بخشي از مطالبات شرکت نيز به شرح يادداشت توضيحي1-5 صورت‌هاي مالي معوق مانده است. به توجه به بررسي هاي انجام شده و تاييديه واصله، احتساب ذخيره از اين بابت ضروري است ليکن تعيين ميزان دقيق آن منوط به انجام توافقات قطعي در اين خصوص مي باشد.
5. دريافتني هاي تجاري و غير تجاري موضوع يادداشت‌هاي توضيحي 5 صورتهاي مالي شامل مبلغ 5/26 ميليارد ريال مطالبات راکد و سنواتي عمدتا مربوط به شرکت‌هاي فرعي فن آوا ماهواره و داده سامانه فن آوا (عمدتا ازآقاي محمد حسين سردار و شرکت تنظيم مقررات و ارتباطات راديويي) مي باشد که تا تاريخ تنظيم اين گزارش تسويه نشده است. به دليل عدم دسترسي به مدارک و مستندات کافي، تعديلات احتمالي ناشي از لزوم احتساب ذخيره مطالبات مشکوک الوصول از اين بابت براي اين موسسه در حال حاضر مشخص نمي باشد.

6. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند4 و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 5، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه در تاريخ 30 آذر ماه 1395 و عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‎دهد.

7. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت گروه فن آوا در تاريخ 30آذرماه 1395 و عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت،‌ طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

8. با توجه به مندرجات يادداشت توضيحي 21-2-3 صورت‌هاي مالي، رفع موارد اختلاف در خصوص تعداد سايت‌هاي اجرا شده توسط شرکت فرعي ارتباطات‌کوه‌نور و اضافه يا کسري جرايم تاخير اجراي پروژه‌هاي‌ USO منوط به تحويل قطعي و توافق نهايي با وزارت ارتباطات و فن‌آوري اطلاعات(کارفرماي پروژه) مي‌باشد. نتيجه‌گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
9. نظر مجمع محترم را به مندرجات يادداشت‌هاي توضيحي 1-2-8 و 2-2-8 صورت‌هاي مالي که درآن برآوردهاي مديريت از وضعيت و مبلغ بازيافتني سرمايه گذاري‌هاي بلند مدت شرکت اصلي در شرکت هاي فرعي فن آوا ماهواره و داده سامانه فن آوا تشريح گرديده، جلب مي نمايد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

10. توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را در هنگام تصميم گيري نسبت به تقسيم سود به مطالب مندرج در بندهاي 4 و 5 اين گزارش جلب مي نمايد.
11. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت بخشي از سود سهام مصوب ظرف مدت حداکثر هشت ماه از تاريخ تصويب رعايت نشده است.
12. پيگيري‌ها و اقدامات شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي صاحبان سهام مورخ 25/1/1395 شامل موارد مندرج در بندهاي4 ، 5 و 8 اين گزارش بوده که تاکنون به نتيجه موثري منجر نشده است.
13. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-2-34 صورت‌هاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت‌مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي ‌گيري بطور کامل رعايت نشده است. ليکن نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
14. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده و با در نظر داشتن موارد ذکر شده در بندهاي بالا، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
15. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است: •عدم انتشار به موقع صورتهاي مالي حسابرسي شده شرکت اصلي و شرکتهاي فرعي فن آوا ماهواره و شبکه گستر فن آوا جهت دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31/03/1395؛ •عدم پرداخت بخشي از سود سهام سنوات قبل ظرف مهلت مقرر.
16. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست‌هاي ابلاغي از سوي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است.در اين خصوص واحد مبارزه با پولشويي در شرکت تشکيل و طبق مدارک موجود آموزشهاي لازم نيز به تعدادي از کارکنان ارائه شده است. همچنين با توجه به بررسي‌هاي انجام شده موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات مزبور باشد، ملاحظه نشده است.

25اسفند1395
موسسه حسابرسي آزمودگان
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آزمودگان Seyed Morteza Fatemi Ardestani [Sign]8005791395/12/28 16:20:41
مدير موسسه آزمودگان Mehrdad Aleali [Sign]8000141395/12/28 16:28:01