icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
انديشه افرازشرق
سرمایه ثبت شده:
10
نماد:
خعتبار4
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/04/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/04/31
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام انديشه افرازشرق

1. صورتهاي مالي شرکت انديشه افراز شرق (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 31 تير ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 الي 19 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي بستگي دارد براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري،‌ بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي،‌ کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت انديشه افراز شرق (سهامي خاص) در تاريخ 31 تير ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. به شرح يادداشت توضيحي شماره 17 صورتهاي مالي، بابت عملکرد دوره مالي منتهي به 31/04/1394، ماليات تشخيص گرديده که شرکت به آن اعتراض نموده و در حال رسيدگي مي باشد. همچنين بابت عملکرد سالهاي مالي گذشته و مورد گزارش، طبق سود ابرازي و با اعمال معافيتها، ذخيره ماليات شناسايي نگرديده است. معهذا، تعيين بدهي شرکت در ارتباط با سالهاي مالي مزبور، منوط به رسيدگي و اعلام نظر مقامات مالياتي مي باشد.
6. براساس مندرجات يادداشت توضيحي شماره 2-1 صورتهاي مالي، شرکت مورد گزارش از تاريخ تأسيس تا پايان سال مالي مورد رسيدگي اقدامي در راستاي فعاليتهاي اصلي خود انجام نداده و عمليات آن مربوط به خريد و فروش سهام از محل منابع مالي شرکتهاي گروه بوده است.
7. به شرح يادداشت توضيحي شماره 5 صورتهاي مالي، مبلغ 168 ميليون ريال از مطالبات سود سهام دريافتني شرکت مربوط به سود سهام سال 1392 از شرکت کنتورسازي ايران بوده که مراحل حقوقي وصول آن در حال پيگيري بوده که تا تاريخ اين گزارش نهايي نگرديده است. اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 5 الي 7 فوق، تعديل نشده است.

8. با توجه به مندرجات يادداشت توضيحي شماره 18 صورتهاي مالي و تأييديه مديران، شرکت طي سال مالي مورد گزارش فاقد معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت بوده و مراودات مالي آن صرفا در رابطه با تأمين مالي جهت انجام سرمايه گذاريهاي شرکت و خريد و فروش سهام بوده که براساس روابط خاص فيمابين شرکتهاي گروه صورت پذيرفته است.
9. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
10. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوپ چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص الزامات مربوط از جمله تعيين واحد مبارزه با پولشويي و فرآيند اجرايي آن عملي نشده است. هر چند فعاليت شرکت در طي سال مالي مورد رسيدگي، در ارتباط با خريد و فروش سهام شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار از طريق کارگزاران معتمد بورس و سرمايه گذاري در اوراق مشارکت و سپرده گذاري نزد بانکها بوده است.

07شهریور1396
موسسه حسابرسي و خدمات مالي فاطر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه فاطر Mehdi Keshavarz Bahadori [Sign]8917071396/06/26 12:40:58
مدير موسسه فاطر Mohammad Reza Naderian [Sign] 1396/06/26 12:45:24