اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت مديريت توليد برق منتظر قائم (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه شود و از اين رو اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. اهم موارد قابل ذکر در خصوص وضعيت مالياتي شرکت به شرح ذيل مي باشد: 1-4) همان گونه که در يادداشت 1-1-11 توضيحي صورتهاي مالي مشاهده مي گردد، براساس برگ تشخيص مطالبه ماليات و عوارض ارزش افزوده براي سنوات مالي 1392 الي 1394 مبلغ 110.000 ميليون ريال ماليات (پس از کسر ماليات ابرازي و پرداختي) تعيين که بدليل اعتراض، پرونده به منظور کارشناسي مجدد در خصوص تعيين ماخذ اقلام خريد و فروش سنوات مالي مذکور به هيات حل اختلاف مالياتي ارجاع که پس از صدورگزارش کارشناس هيات مذکور، مبلغ قابل مطالبه را عمدتا مورد تعديل قرار داده است، ليکن راي نهايي آن توسط حوزه مالياتي تاکنون صادر نگرديده است. 2-4) براساس برگ تشخيص صادره بابت ماليات عملکرد سال مالي 1393 (يادداشت 12 توضيحي صورتهاي مالي) مبلغ 10.322 ميليون ريال ماليات تعيين (ماليات ابرازي مبلغ 1.325 ميليون ريال) که بدليل اعتراض، ذخيره اي از بابت کسري احتمالي به مبلغ 8.997 ميليون ريال در حسابها منظور نگرديده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.