اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت رهياب رايانه گستر (سهامي خاص) در تاريخ31 شهريور 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 26 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. به استثناي محدوديت مندرج دربند 3 ، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بررسي طلب از شرکت پست بانک به مبلغ7/23 ميليارد ريال ( موضوع يادداشت توضيحي 1-1-4 صورت هاي مالي ) نشان مي دهد، عليرغم عدم پيش بيني تفاوت نرخ خدمات ارايه شده در قرارداد في مابين واحد مورد گزارش و شرکت مذکور ، به دليل افزايش تعرفه توسط اپراتور اصلي، واحد مورد گزارش در سال مالي قبل اقدام به صدور مبلغ 6/5 ميليارد ريال صورتحساب بابت تفاوت نرخ خدمات نموده است. با توجه به مراتب فوق تعيين آثار تعديلات احتمالي ناشي از رفع مغايرت مزبور بر صورت هاي مالي مورد گزارش در شرايط حاضر براي اين موسسه فراهم نگرديده است.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت ، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. قرارداد خريد پيام کوتاه با شرکت ارتباطات سيار به اتمام رسيده ، تا تاريخ اين گزارش مستنداتي دال بر تمديد آن به اين موسسه ارايه نشده است.
6. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبـارزه با پولشويي توسط حسابرسـان، رعايـت مفاد قانون مزبـور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد توجه قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.