|
1. ترازنامه شرکت توليد نيروي برق دماوند(سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان، و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا (27) پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليـت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است.مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .
|
|
2. به استثناي محدوديت مندرج در بند (3)، بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.
|
|
3. 3-براي حصول اطمينان از ارقام درج شده در دفاتر شرکت بابت شرکت هاي زير اقدام به ارسال تاييد گرديد اما پاسخي دريافت نشده و صورت مغايرات نيز تهيه نگرديده است اگرچه احتمال دارد اين ارقام بابت رويدادهاي
في مابين باشد اما به علت فقدان مستندات و شواهد، پذيرش محتوم اقلام به عنوان مطالبات ميسور
نمي باشد:
شرحمانده طبق تائيديه
ارسالي- ميليون ريال
مانده طبق تاييديه
دريافتي- ميليون ريالمبلغ مغايرت مساعد (نامساعد)- ميليون ريالمبلغ تاييديه
واصل نشده -ميليون ريال
شرکت توانير039ر210--039ر210
شرکت فولاد مبارکه278ر150--278ر150
شهرداري تهران283ر22--283ر22
همينطور براي پرداختني هاي زير نيز اقدام به ارسال تائيديه گرديد.
شرحمانده طبق تائيديه ارسالي- ميليون ريال
مانده طبق تاييديه دريافتي- ميليون ريالمبلغ مغايرت مساعد (نامساعد)- ميليون ريالمبلغ تاييديه
واصل نشده -ميليون ريال
ملي پخش فراورده هاي نفتي104ر596588ر1516ر594-
ملي گاز ايران809ر365--809ر365
شرکت ملي پخش فرآورده هاي نفتي مطالبات خود را بطور کامل تائيد نکرده است و در اين خصوص صورت مغايرات نيز تهيه نشده است. شرکت ملي گاز ايران اساسا پاسخ به تائيديه نداده است.
|
|
4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده به استثناي آثاراحتمالي مورد مندرج در بند (3)، اين مؤسسه به مــواردي که حاکــي از عدم ارائه مطـلوب صورتهاي مالــي ياد شده ، از تمــام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است.
|
|
5. 5-پيگيري و رفع موارد زير ضروري ميباشد:
1-5- شرکت با بحران آب در نيروگاه مواجه است،هرچند تا تاريخ اين گزارش پيگيريهايي از سوي هيات مديره درخصوص انتقال آب از سد ماملو منجر به انعقاد قرارداد شده ليکن موضوع تاکنون نهايي نشده است.
2-5-عليرغم پيگيري هاي بعمل آمده تا تاريخ تنظيم اين گزارش اسناد مالکيت مربوط به زمين ،ساختمان ،وسائط نقليه و حق الامتياز 30 خط تلفن (تماما انتقالي از شرکت توانير ) به نام شرکت منتقل نشده است.
6. با توجه به مفاد ماده (5) قانون مبارزه با پول شوئي شرکت مورد رسيـدگي مکلف به اجراي آئين نامه هاي مصوب هيأت وزيران در اجراي اين قانون ازجمله مفاد مواد (18)و (19) آئين نامه اجرائي قانون مبارزه با پول شوئي مي باشد که دراين راستا بايد متناسب با گستره تشکيلات خود ترتيبات لازم را به گونه اي اتخاذ نمايد که اطمينان لازم براي اجراي قوانين و مقررات مربوط حاصل گردد . در راستاي اقدامات بر شمرده در آئين نامه و چک ليست آن چگونگي امر در حدود متعارف و ميسور مورد بررسي قرار گرفت که به موارد قابل ذکري برخورد نشده است.
7. مقايسه بودجه عملکرد شش ماهه به شرح زير مي باشد:
شرحبودجه اوليه-سال 1396عملکرد 6ماهه منتهي به 31/06/1396
ميليون ريالدرصد پوشش
حسابرسي شده- ميليون ريالدرصد
فروش619ر923ر6537ر646ر353
سود هرسهم330ر170553
1-7- همانگونه که دريادداشت 4-7-2 درج گرديده نرخ و مقدار فروش برق (شامل آمادگي و انرژي) تابع سياست هاي کلان وزارت نيرو، دبيرخانه هيات تنظيمي بازار برق توانير، مقررات ناظر بر بازار برق و با نظر شرکت مديريت شبکه برق ايران تعيين مي گردد.
سخن حق
مؤسسه حسابرسي و خدمات مديريتتاريخ: 13 آبان ماه 1396
هوشنگ خستويي
(800267)اسداله نيلي
(800865)
2-7- براساس مصوبه شماره 78856/ت 53377/ ه مورخ 03/07/1395 نرخ سوخت هر متر مکعب گاز طبيعي و هر ليتر گازوئيل براي نيروگاه ها معادل 617 ريال است که 607 ريال آن برعهده توانير بوده و قابل تسويه مي باشد و 10 ريال به علاوه ماليات ارزش افزوده آن به هزينه نيروگاهها منظور و پرداخت مي شود. ( براي سال هاي 1393 و 1394، 2100 ريال بوده است.)
|