اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت کارخانجات پلاسکو کار سايپا (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان¬دوره¬اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي باشد.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. با عنايت به يادداشت توضيحي 2-8-9 ، شرکت داراي مبلغ 8/1ميليون يورو تعهدات ارزي (معادل 39 ميليارد ريال) به بانک ملت شعبه جيحون مي باشدکه با نرخ ارز مرجع تسعير و در حسابها منظور شده است. ليکن تسويه تعهدات فوق با نرخ مورد عمل منوط به اعلام نظر نهايي مراجع ذيربط مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
5. با توجه به موارد مندرج در يادداشت توضيحي 3-4-2، مبناي محاسبه هزينه استهلاک داراييهاي ثابت طي دوره مالي مورد گزارش مطابق بانرخ هاي استهلاک تعيين شده توسط هيئت مديره شرکت و به استناد مفاد ماده 19مقررات و ضوابط اجرايي مربوط به هزينه استهلاک (در اجراي مقررات ماده 149اصلاحي قانون مالياتهاي مستقيم مصوب 31تيرماه 1394) مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
6. با عنايت به يادداشت توضيحي 1-1-27، شرکت نسبت به اعلاميه بدهي صادره توسط سازمان تامين اجتماعي در خصوص وضعيت بيمه¬اي سالهاي مالي 1384 الي 1388 اعتراض نموده که نتيجه آن تاکنون مشخص نشده، مضافا وضعيت شرکت از اين بابت براي سالهاي بعد نيز تاکنون مورد رسيدگي واقع نگرديده است. همچنين با توجه به يادداشت توضيحي 2-1-27 نتايج رسيدگي وضعيت ماليات بر ارزش افزوده سال هاي مالي 1393 و 1395به شرکت اعلام نشده ، همچنين در خصوص ماليات عملکرد سال مالي 1395 و دوره مورد گزارش با توجه به زيان ابرازي ذخيره اي در حسابها منظور نشده است. با توجه به مراتب مزبور و سوابق و مقررات مربوطه، تعيين وضعيت قطعي شرکت از بابت موارد ياد شده منوط به رسيدگي و اظهار نظر نهايي مقامات ذيصلاح مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
7. با عنايت به توضيحات مندرج در يادداشت توضيحي 2-5 و 3-9، اهميت برقراري پوشش بيمه اي مناسب جهت اموال و موجوديهاي شرکت بر اساس ارزشهاي جاري و با در نظر گرفتن کليه خطرات احتمالي را يادآور مي شود. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

8. اين موسسه براي نخستين بار بعنوان حسابرسي مستقل شرکت انتخاب گرديده و صورتهاي مالي منتهي به 30 اسفندماه 1395 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته که در گزارش مورخ 7 تيرماه 1396 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر مقبول اظهار شده است.

9. پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر توسط مجمع عمومي عادي مورخ 17 تيرماه 1396 صاحبان سهام در خصوص مواردي که مجددا در بندهاي 5 تا 7 اين گزارش مطرح شده، به نتيجه قطعي نرسيده است.
10. بر اساس بررسي هاي انجام شده، ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد زير رعايت نشده است: الف) ارائه بموقع پيش بيني سود و زيان سال مالي 1396 بر اساس عملکرد 6 ماهه ابتداي سال ب) اعلام دلايل زيان¬دهي و برنامه هاي آتي شرکت جهت رفع موانع و سودآور شدن فعاليتها