icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
گروه کارخانه هاي توليدي نورد الومينيوم  
سرمایه ثبت شده:
678,347
نماد:
فنوال
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
272005
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1396/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره گروه کارخانه هاي توليدي نورد الومينيوم

1. ترازنامه شرکت گروه کارخانه¬هاي توليدي نورد آلومينيوم (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورت هاي سود و زيان وجريان وجوه ‌نقد آن براي‌دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي1تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هياُت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬ گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي2410"،انجام شده است.بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي وحسابداري وبکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است ودر نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود واز اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. سازمان امور مالياتي بابت ماليات عملکرد سال 1394 براساس برگ تشخيص صادره مبلغ 11 ميليارد ريال مازاد بر مبالغ ذخيره شده در حسابها از اين بابت مطالبه نموده که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته است. ضمن آنکه ماليات عملکرد سال 1395 و دوره مورد گزارش بر اساس سود ابرازي محاسبه و در حسابها منظور شده که به نظر اين مؤسسه، با توجه به شرايط و مقررات مندرج در قانون مالياتهاي مستقيم و سوابق مالياتي شرکت، احتمال تحمل ماليات اضافي وجود دارد. تعيين ميزان تعهدات قطعي مالياتي شرکت پس از مشخص شدن نتيجه اعتراض به برگ تشخيص ماليات صدرالاشاره و همچنين بررسي و اظهارنظر نهايي مقامات مالياتي نسبت به عملکرد سال 1395 و دوره مورد گزارش، امکان¬پذير مي باشد.
4. سرفصل دريافتني¬هاي تجاري و غيرتجاري جمعا شامل مبلغ 62 ميليارد ريال خالص اقلام راکد و سنواتي مي-باشد که از بابت آن ذخيره مطالبات مشکوک الاوصول در حسابها منظور نشده است. نتايج اقدامات حقوقي شرکت نسبت به مبلغ 3/17 ميليارد ريال از مطالبات مذکور منجر به صدور حکم قطعي محاکم قضايي به نفع شرکت (معادل ارزش روز کالا به ميزان 43 ميليارد ريال) گرديده است. عليهذا، به نظر اين موسسه هرچند اعمال تعديلاتي در خصوص مطالبات مذکور در حسابها ضروري مي¬باشد. ليکن به دليل عدم دسترسي به مستندات کافي در خصوص چگونگي بازيافت کامل مبالغ مزبور، تعيين ميزان ذخيره مورد نياز در شرايط حاضر براي اين موسسه امکان¬پذير نمي¬باشد.
5. موارد قابل ذکر درخصوص تضامين موضوع يادداشت توضيحي 28 صورتهاي مالي به شرح زير است: 1-5- شرکت در سنوات قبل اقدام به تضمين مبلغ 322 ميليارد ريال از تعهدات شرکت رنگ زيراکس ايران نموده که با توجه به اعلام ورشکستگي شرکت اخيرالذکر (موضوع يادداشت توضيحي 6-1-4 صورتهاي مالي) تعيين ميزان اثرات ناشي از تعهدات فوق¬الذکر بر صورتهاي مالي مورد گزارش، براي اين موسسه مشخص نگرديده است. 2-5- شرکت درسنوات قبل اقدام به تضمين مقادير معتنابهي از تعهدات شرکت آلومينيوم پارس نموده است. با توجه به اعلام ورشکستگي شرکت اخيرالاشاره، بانک تجارت (يکي از طلبکاران) اقدام به اقامه دعوي به طرفيت اداره تصفيه امور ورشکستگي (به قائم مقامي شرکت آلومينيوم پارس)، شرکت آلومينيوم پارس و شرکت مورد گزارش مبني بر تأمين خواسته نموده است. در اين ارتباط شعبه 14 دادگاه عمومي حقوقي مجتمع قضايي شهيد بهشتي در تاريخهاي 23/04/1394 و 24/03/1395 اقدام به صدور رأي مبني بر قرار تأمين خواسته به مبلغ 405 ميليارد ريال از اموال بلامعارض (اموال غيرمنقول) خواندگان تا پايان رسيدگي نموده و اموال غيرمنقول شرکت در توقيف قرار گرفته و پيرو آن رأي بدوي و اصلاحي شعبه فوق الذکر در تاريخ 03/08/1394 و 08/09/1394 با احتساب 12 ميليارد ريال خسارت دادرسي به نفع بانک فوق الذکر صادر شده که از طريق اداره تصفيه تهران مورد اعتراض قرار گرفته و راي مذکور در دادگاه تجديد نظر استان تهران در دست رسيدگي مي باشد. علاوه بر اين بانک ايران و اروپا (يکي ديگر از طلبکاران) نيز نسبت به مبلغ حدود 600 هزار يورو (براساس گزارش کارشناسان رسمي دادگستري به اداره امور تصفيه شرکت آلومينيوم پارس به ميزان 98 هزار يورو تعيين شده) از تضامين، اقدام به دعوي حقوقي نموده که تاکنون نتيجه آن مشخص نشده است. با توجه به مراتب فوق، تعيين ميزان اثرات ناشي از تعهدات فوق الذکر بر صورتهاي مالي مورد گزارش، در شرايط حاضر براي اين موسسه مشخص نمي باشد.

6. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 الي 5، اين موسسه به مواردي که حاکي عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده دربالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. چک ليست سازمان بورس و اوراق بهادار تهران در زمينه رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي پذيرفته شده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است، در اين ارتباط به استثناي پرداخت سود سهام ظرف مهلت مقرر (بدليل عدم معرفي حساب توسط اشخاص)، به ساير مواردي که حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مزبور باشد، برخورد نگرديده است.

29آبان1396
موسسه حسابرسي بهراد مشار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهراد مشار Majid Reza Birjandi [Sign]8413761396/08/29 18:54:40
مدير موسسه بهراد مشار Farideh Shirazi [Sign]8004581396/08/29 18:58:53